公告日期：2026-01-27

陕西旅游文化产业股份有限公司

全面预算管理制度

第一章 总 则

第一条 为建立陕西旅游文化产业股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理体系，提高预算管理水平，增强企业经营工作的计划性，实现资源的优化配置，防范经营风险，实现经营目标，根据公司实际情况，特制定本制度。
第二条 全面预算管理是公司结合战略规划和目标，经过综合计算和全面平衡，对一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动以及执行过程与结果进行的规划、测算、控制、核算、调整和考评的一系列管理活动。
第三条 本制度对预算管理的组织体系、预算编制及审核、预算执行、预算控制、预算调整及预算分析等方面的内容做出规定，是公司开展预算管理工作的基本依据。
第四条 本制度适用于公司及全资子公司，控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行，参股公司可参照执行。
第五条 全面预算管理的基本原则：

（一）分级预算原则：预算编制单位统称为预算基本单位，即公司为一级预算基本单位，各企业为二级预算基本单位，依此类推。公司实行分级预算管理体制，各级预算基本单位承担各自预算编制和下一级预算基本单位预算的审核和汇总责任；

（二）一致性原则：各级预算基本单位预算目标必须与公司经营发展目标一致；

（三）发展增长原则：各级预算基本单位在预算中要体现经营规模和经济效益的不断增长，特别要关注主营业务的增长水平；

（四）目标管理原则：各级预算基本单位应对下一级预算单位的预算执行情况进行检查，并对执行偏差进行分析和纠正，指导督促各单位完成年度预算指标；

（五）绩效考核原则：关键预算指标和业绩考核挂钩，构成绩效考核关键指标内容。绩效考核将根据各预算基本单位预算执行情况结合其他考核指标来进行；

（六）刚性原则：各级预算基本单位的全面预算一经确定，原则上不得随意调整。

第二章 全面预算的管理权限及组织体系

第六条 根据企业内部控制要求，公司应建立全面预算管理工作岗位责任制，确保预算管理工作中不相容岗位相互分离、制约和监督。具体要求是：预算编制、调整岗位与预算审批岗位相互分离；预算审批岗位与预算执行岗位相互分离；预算执行岗位与预算考核岗位相互分离。
第七条 公司董事会负责公司年度全面预算方案的审批，全面预算管理领导小组负责公司全面预算方案的制定及审核。
第八条 公司建立全面预算管理工作组织体系，由全面预算管理领导小组、全面预算管理工作小组和预算管理执行机构三部分组成。公司全面预算管理领导小组具体负责公司的全面预算工作。

（一）全面预算管理领导小组负责组织、指导、协调、规范企业的全面预算管理工作；

（二）全面预算管理工作小组在全面预算管理领导小组领导下，负责具体组织预算的编制、审查、协调、控制、调整、核算、分析、反馈、考评和奖惩等；

（三）预算管理执行机构为公司各级预算责任主体公司。

第三章 全面预算的管理机构和职责

第九条 公司设全面预算管理领导小组，全面预算管理领导小组下设全面预算管理工作小组。

公司对各企业的全面预算实行垂直式管理，各企业应根据管理需要设立相应的全面预算管理领导小组和全面预算管理工作小组。
第十条 公司全面预算管理领导小组是预算管理的领导、组织和协调机构，负责年度经营目标的拟定、分解下达等工作，承担全面预算管理及调控职能。

全面预算管理领导小组由公司经营班子成员组成，组长由公司总经理担任。
全面预算管理领导小组主要行使以下职责：

（一）组织拟定全面预算管理制度和操作流程规范；

（二）根据公司批准的发展战略和目标，确定各企业的具体年度经营目标，并上报董事会审议批准；

（三）将董事会审议通过的年度经营目标分解下达至各企业；

（四）组织召开公司全面预算管理例会，对全面预算管理工作小组提交的预算草案提出质询，并就必要的修改与调整提出建议；

（五）审查、平衡各企业的初步预算，协调、处理预算工作中的矛盾和分
歧；

（六）制定公司整体预算，上报董事会并履行相应的审批程序；

（七）分解下达各企业的年度预算，并根据重大形势变化做适当的调整、修订；

（八）研究分析各企业的预算执行业绩报告并上报董事会；

（九）确定预算考核的原则、依据、程序和指标体系，按照董事会批准的预算考核制度，兑现预算考核奖惩。
第十一条 公司全面预算管理工作小组是预算管理的工作机构，原则上设在公司财务管理部，公司财务负责人担任预算管理工作小组组长，具体组织和开展预算管理工……
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