公告日期：2025-11-13

福建顶点软件股份有限公司

内部控制制度

2025 年 11 月

目录

第一章 总则......1
第二章 内部控制的内容......2
第三章 主要的控制活动......3
第四章 内部控制的检查监督......8
第五章 内部控制的信息披露......9
第六章 附则......10

福建顶点软件股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了规范福建顶点软件股份有限公司（以下简称“公司”）运作，建立健全和有效实施内部控制制度，提高公司风险管理水平，保护股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》等法律法规的规定，根据自身经营环境，制定本制度。

第二条 公司内部控制的目标：

（一）遵守国家有关法律、法规、其他相关规定和公司内部规章制度；

（二）提高公司经营效果与效率，增加对公司股东的回报；

（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整。

第三条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第四条 内部控制应该遵循的原则：

(一) 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；

(二) 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

(三) 制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

(四) 适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随环境变化及时加以调整；

(五) 成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 内部控制的内容

第五条 公司建立和实施有效内部控制时，包括以下基本要素：

(一) 目标设定，指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标；

(二) 内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业道德规范和工作氛围、董事会对风险的关注和指导等；

(三) 风险确认，指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素；

(四) 风险评估，指董事会和管理层根据风险因素发生的可能性和影响，确定管理风险的方法；

(五) 风险管理策略选择，指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略；

(六) 控制活动，指为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等；

(七) 信息沟通，指产生服务于规划、执行、监督等管理活动的信息并适时向使用者提供的过程；

(八) 检查监督，指公司自行检查和监督内部控制运行情况的过程。

第六条 公司不断完善其治理结构，确保董事会和股东会等机构的合法运作和科学决策；公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第七条 公司明确界定各部门和各岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能。公司设立并不断完善控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。
第八条 公司的内部控制涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、人力资源和信息系统管理等。

第九条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动
各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票据领用管理、资产管理、质量管理、担保管理、职务授权及代理制度、信息披露管理、信息系统安全管理制度及对附属公司的管理制度等。

第十条 公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应的控制政策和程序。

第十一……
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