公告日期：2025-11-13

福建顶点软件股份有限公司

内部控制评价制度

2025 年 11 月

目 录

第一章 总则 ...... 1
第二章 内部控制评价的内容 ...... 2
第三章 内部控制评价的组织实施 ......2
第四章 内部控制缺陷的认定 ...... 4
第五章 内部控制评价报告 ...... 5
第六章 附则 ...... 6

福建顶点软件股份有限公司

内部控制评价制度

第一章 总则

第一条 为规范福建顶点软件股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制评价工作，提高工作效率与效果，健全内部控制，促进公司提升管理水平，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用范围：公司及其所属分公司、全资子公司（含全资子公司及其之间组建的全资公司）和控股（非全资）子公司（以下简称“各单位”）。
第三条 本制度所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

内部控制的有效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。

公司董事会对内部控制制度的建立和有效实施负责，对内部控制评价报告的真实性负责。

第四条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则：

(一)全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司各单位的各种业务和事项。

(二)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

(三)客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

(四)风险导向原则。评价工作应以风险为基础，根据风险发生的可能性和风险对控制目标的影响程度确定重点业务单元、重要业务和重要流程。

(五)及时性原则。评价工作按照规定的时间进行，当经营管理环境或业务发生重大变化时，应及时进行重新评价。

第二章 内部控制评价的内容

第五条 公司根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及公司的内部控制制度，围绕公司环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，结合公司各单位的实际情况，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计和运行情况进行全面评价。

第六条 内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司各单位的内部控制制度，对公司内部环境的设计及运行情况进行认定和评价。

第七条 风险评估评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引所列主要风险为依据，结合公司各单位的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。
第八条 控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引的控制措施为依据，结合公司各单位的内部控制制度，对相关业务控制措施的设计与运行有效性进行认定和评价。

第九条 信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合公司各单位的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

第十条 内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规范》及各项应用指引有关内部监督的要求，结合公司各单位的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价。

第十一条 内部控制评价工作形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。

第三章 内部控制评价的组织实施

第十二条 公司按照《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》规定的程序，有序开展内部控制评价工作。公司董事会是公司内部控制评价工作
的最高决策机构和最终责任者，负责制定公司内部控制基本管理制度和规章，审批内部控制评价报告，并对内部控制评价报告的真实性负责。

第十三条 内部控制评价的职责分工如下：

(一)公司董事会负责公司内部控制的设计、运行和评价工作，董事会对内部控制评价报告的真实性负责。

(二)公司审计委员会对内部控制评价工作进行指导，监督内部控制自我评价情况，并审阅内部审计部门提交的内部控制评价报告。代表董事……
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