公告日期：2025-02-06

关于海阳科技股份有限公司
首次公开发行股票并在沪市主板上市
申请文件的第二轮审核问询函的回复

上海证券交易所：

根据贵所于 2023 年 12 月 25 日下发的《关于海阳科技股份有限公司首次公
开发行股票并在沪市主板上申请文件的审核问询函》（上证上审[2024]42 号（以下简称“二轮审核问询函”）的要求，海阳科技股份有限公司（以下简称“海阳科技”、“发行人”、“公司”）会同东兴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、国浩律师（南京）事务所（以下简称“发行人律师”）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”），对二轮审核问询函提出的问题逐项进行了认真核查落实。现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本二轮审核问询函回复所使用的简称或名词释义与《海阳科技股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。

本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

本二轮审核问询函回复中的字体代表以下含义。

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的引用 宋体

对招股说明书、审核问询函回复的修改、补 楷体、加粗

充

目录

问题 1、关于业绩波动 ...... 3
问题 2、关于客户及收入 ...... 44
问题 3、关于募投项目 ...... 60

问题 1、关于业绩波动

根据申报材料，报告期内发行人经营业绩存在波动。

请发行人披露：（1）结合市场竞争格局、产品价格变化、上下游行业等因素，

进一步分析报告期内业绩变化的原因，变动趋势与行业是否一致，分析业绩变动

的直接驱动因素以及发行人的主要应对措施；（2）结合产业政策情况、产品应用

情况、行业现有及在建产能、公司工艺与行业主流工艺的对比情况等，分析产品

需求变动趋势及行业竞争态势等情况；分析原材料供应市场的变化情况及其对公

司业绩的影响；（3）原材料价格、产品价格、两者价差的期后情况，相关价格相

比历史水平所处的位置；公司期后业绩情况，分析公司未来收入、毛利率、利润

等核心财务指标的趋势。

请保荐机构简要概括核查过程，并发表明确意见。

一、发行人披露

（一）结合市场竞争格局、产品价格变化、上下游行业等因素，进一步分

析报告期内业绩变化的原因，变动趋势与行业是否一致，分析业绩变动的直接

驱动因素以及发行人的主要应对措施

发行人主要产品包括尼龙 6 切片、尼龙 6 帘子布、涤纶帘子布，报告期内，

上述产品实现的销售收入各期占比均超 90%，详情如下表所示：

单位：万元

2024 年 1-6 月 2023 年度 2022 年度 2021 年度

项目

金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比

尼龙 6 184,386.14 67.36% 264,217.35 64.34% 264,412.34 65.08% 231,446.46 58.74%
切片

尼龙 6 43,711.95 15.97% 87,100.24 21.21% 89,633.16 22.06% 111,689.37 28.35%
帘子布

涤纶帘 32,971.58 12.05% 32,688.36 7.96% 21,948.64 5.40% 22,052.95 5.60%
子布

合计 261,069.67 ……
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