公告日期：2025-10-29

东方时尚驾驶学校股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了建立健全内部审计制度，加强内部审计监督工作，维护东方时尚驾驶学校股份有限公司（以下简称“公司”）的合法权益，强化公司经营管理，提高经济效益，促使公司经济持续健康发展，根据《公司法》、《审计法》、《关于内部审计工作的规定》、《东方时尚驾驶学校股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及公司所有全资子公司和控股子公司及其控股、控制的所有关联企业（以下简称“公司及子公司”）。

第二章 机构和职权

第三条 内部审计的实施机构是公司内审处，内审处应配备不少于三人的专职审计人员，并设内审处负责人一名。公司内审处对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第四条 内审处在董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）的直接领导下行使内部审计职权，对审计委员会负责并向其报告工作。内审处负责人由审计委员会任命，审计委员会参与对内审处负责人的考核。

第五条 内审处应当保持独立性，配备专职审计人员，内审处不得置于公司财务部的领导之下，也不得于与财务部合署办公，内审处的专职审计人员不得同时在财务部任职。

第六条 内审处履行职责所需经费，应当列入公司预算，予以保证。

第七条 内审处对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合中介机构开展工作，必要也可以提请审计委员会聘请独立的中介机构并配合其开展工作。

（一） 根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预
算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；

（二） 审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有
关文件和资料、现场勘查实物；

（三） 检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

（四） 参加有关会议，组织成员企业召开与审计有关的会议；

（五） 参与研究制定有关的规章制度；

（六） 对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明；
（七） 对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事
会批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建
议；

（八） 发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会
计报表以及其他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令
其交出；

（九） 经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、
会计报表及其他资料；

（十） 提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济
效益的建议；

（十一）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处
理意见，并报公司董事会。对于重大违法、违规事项，由公司董事
会决定交与执法机关处理。

第九条 内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

第十条 内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不得打击和报复。

第十一条 由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计结果与事实不符的，应追究被审计单位财务负责人或当事人的责任。

第三章 审计职责与内容

第十二条 内审处应当履行以下主要职责：

（一） 拟定内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划；

（二） 按内部分工参与年度财务决算的审计工作，并对年度财务决算的审
计质量进行监督；

（三） 对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内
部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（四） 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的
会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经
济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限
于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等……
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