公告日期：2025-04-30

日出东方控股股份有限公司

2024年度董事会审计委员会履职报告

根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》以及《公司章程》等法律法规的有关规定，日出东方控股股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的态度认真履行审查监督职责，维护全体股东及公司的整体利益，现将审计委员会2024年履职情况报告如下：

一、审计委员会成员基本情况

报告期内，公司董事会审计委员会由独立董事穆培林女士、独立董事张小松先生、公司董事徐国栋先生3名成员组成，其中主任委员由具备专业会计资格的独立董事穆培林女士担任。2024年度，审计委员会委员凭借丰富的行业经验及专业知识，在监督外部审计机构的工作、指导公司内部审计以及审阅公司财务报告等方面向董事会提出了专业意见，在公司审计与风险管理等方面发挥了重要作用。
二、审计委员会2024年度会议召开情况

2024年度，公司董事会审计委员会共召开了六次会议，全体委员均参加了会议，对公司财务报告、内部审计、内部控制、聘任审计机构、关联交易等重点事项进行了审议，并一致表决通过了全部议案，会议的召集、召开程序符合相关法律法规的规定，具体情况如下：

（一）2024年3月12日，召开了第五届董事会审计委员会2024年第一次会议，与容诚会计师事务所相关人员沟通公司年度审计工作事宜。

（二）2024年3月20日，召开了第五届董事会审计委员会2024年第二次会议，审议通过了以下议案：

1.《公司关于与关联方组成联合体投标项目中标暨关联交易的议案》

（三）2024年3月29日，召开了第五届董事会审计委员会2024年第三次会议，审议通过了以下议案：

1.《关于与关联方共同投资设立合资公司并拟签署相关协议的议案》

（四）2024年4月25日，召开了第五届董事会审计委员会2024年第四次会议，审议通过了以下议案：

1.《审计部2023年内审报告》

2.《公司2023年度内部控制评价报告》

3.《公司2023年度财务决算报告》

4.《公司2023年年度报告及摘要》

5.《关于确认2023年度日常关联交易情况和预计2024年度日常关联交易事项的议案》

6.《关于2023年度计提资产减值准备的议案》

7.《关于续聘2024年度财务、内控审计机构的议案》

8.《关于公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告》

9.《关于会计师事务所履职情况评估报告》

10.《公司2024年第一季度报告》

（五）2024年8月15日，召开了第五届董事会审计委员会2024年第五次会议，审议通过了以下议案：

1.《2024年半年度报告》及摘要

（六）2024年10月28日，召开了第五届董事会审计委员会2024年第六次会议，审议通过了以下议案：

1.《公司2024年第三季度报告》

2.《关于控股股东向公司提供财务资助的议案》

三、审计委员会2024年度主要工作内容

（一）监督及评估外部审计机构工作

报告期内，公司董事会审计委员会对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工作进行了监督和评价，并对其专业性和独立性进行了评估，认为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券相关业务审计的资格，自公司聘任其担任公司审计机构以来，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，独立、严谨、客观地完成公司委托的审计工作，相关审计意见客观公正，审计报告真实、准确、完整地反映了公司的实际情况。

公司董事会第五届审计委员会2024年第四次会议审议通过了《关于续聘2024年度财务、内控审计机构的议案》，审计委员会向董事会提议续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构。

（二）指导内部审计工作

报告期内，审计委员会认真审阅了公司审计部制定的2024年度内部审计工作
计划，认可了该计划的合理性、可行性，同时督促公司审计部严格按照审计计划执行，并对内部审计工作提出了指导性建议，使内部审计工作有效运行。经审阅内部审计工作报告，未发现公司内部审计存在重大或重要问题的情况。

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见

报告期内，审计委员会认真审阅了公司各期的财务报告，并与公司管理层进行了充分沟通，认为公司的财务报告是真实、准确、完整的，不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报情形，不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项。财务报告的内容和格式符合中国证监会……
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