公告日期：2025-10-10

关于重庆至信实业股份有限公司

首次公开发行股票并在沪市主板上市

申请文件的第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路 358 号大成国际大厦 20 楼 2004 室）
二零二五年十月

上海证券交易所：

贵所于 2025 年 9 月 10 日印发的《关于重庆至信实业股份有限公司首次公开
发行股票并在沪市主板上市申请文件的第二轮审核问询函》（上证上审〔2025〕157 号）（以下简称“审核问询函”、“问询函”）已收悉。重庆至信实业股份有限公司（以下简称“至信股份”“发行人”或“公司”）与申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”“保荐机构”）、国浩律师（上海）事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列示问题进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本审核问询函回复所使用的简称与《重庆至信实业股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

审核问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

目录

1.关于板块定位 ...... 3
2.关于收入 ...... 23
3.关于客户 ...... 63
4.关于成本和毛利率 ...... 87
5.关于预付款 ......115
6.关于费用和应收账款 ...... 132
7.关于其它 ...... 144

1.关于板块定位

根据申报材料及问询回复：（1）发行人属于汽车制造业（C36）下属汽车零部件及配件制造业（C3670），选取了其中主营业务、主要产品涉及汽车金属冲焊零部件和冲压模具的公司共计 49 家进行对比；（2）根据中商产业研究院统计数据，2023 年度中国汽车零部件上市公司榜单中，百强企业营收规模大多位于 20 亿元至 100 亿元之间；（3）多利科技、常青股份、博俊科技等同行业可比公司具备一体化压铸技术，发行人拥有铝件的冲压与焊接生产能力，但目前发行人并未涉及铝压铸领域。

请发行人：（1）结合发行人报告期初利润规模较小，报告期内净利润和营业收入快速增长，每年主营业务收入低于同行业上市公司中位数和平均数水平，披露发行人主营业务是否稳定，是否属于规模较大，是否具有行业代表性，是否符合主板板块定位；（2）发行人与汽车零部件上市公司的营业收入等主要指标（包括但不限于所处排名及分位数位置）比较情况；（3）中商产业研究院的机构性质和行业地位，市场声誉是否良好，本次采用相关统计数据具体来源，相关资料是否公开，发行人、中介机构及相关方是否为此付费，本次引用数据的统计依据、过程和方式是否可靠、客观，相关数据的权威性、准确性及完整性；（4）汽车行业一体化压铸工艺、铝等轻量化材料技术的优劣势比较及应用情况，发行人是否具备一体化压铸、铝等轻量化材料处理能力，技术布局是否与行业趋势一致，是否会影响下游客户对发行人产品的需求；（5）结合上述情况，进一步说明发行人的行业代表性。

请保荐机构简要概括核查过程，并发表明确核查意见。

回复：

一、结合发行人报告期初利润规模较小，报告期内净利润和营业收入快速增长，每年主营业务收入低于同行业上市公司中位数和平均数水平，披露发行人主营业务是否稳定，是否属于规模较大，是否具有行业代表性，是否符合主板板块定位；

平均数差异情况

报告期内，汽车零部件及配件制造业（C3670）涉及汽车金属冲焊零部件和冲压模具业务的上市公司共计 49 家，发行人主营业务收入与其具体对比如下：
单位：万元

项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度

发行人主营业务收入 151,804.56 288,727.13 237,273.80 191,009.22

同行业上市公司中位数 141,904.98 310,660.35 274……
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