公告日期：2025-04-19

南京我乐家居股份有限公司
审计报告
天职业字[2025]15857 号

目 录

审 计 报 告 1
2024 年度财务报表 7
2024 年度财务报表附注 19
审计报告

天职业字[2025]15857 号
南京我乐家居股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京我乐家居股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告(续)

天职业字[2025]15857 号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

1.收入确认
贵公司主要从事整体厨柜、定制衣柜及全屋定制 针对收入确认事项，我们实施的审计程序包括但家具产品的设计、研发、生产、销售及提供相关 不限于：

服务。 了解、评价并测试不同销售模式下收入确认相
关的内部控制关键控制点设计及运行有效性；
2024 年度，贵公司实现营业收入 14.32 亿元。因 关注报告期新增、撤销的客户，了解变动原因；
为收入是贵公司的关键业绩指标之一，收入是否 对新增客户占收入的比重、分布的区间、分布确认在恰当的财务报表期间可能存在潜在错报。 的区域进行分析；

因此,我们将收入确认作为关键审计事项。 执行分析性程序，分析主要客户交易额、毛利
率，结合行业特征识别和调查异常波动；

贵公司对于收入确认制定了相关会计政策，请参 按照抽样方法选择样本，对交易的发生额和往阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 来余额实施函证程序；
（三十一）”所述的会计政策；营业收入的披露详 了解主要客户的背景，查询工商信息，关注是见财务报表附注“六、合并财务报表主要项目注 否存在关联交易；

释（四十）”。 抽样检查收入确认时的支持性文件，如合同、
验收单等。

审计报告(续)

天职业字[2025]15857 号

2.应收账款信用损失确认
贵公司应收账款账面余额较高，前期大宗业务主 针对应收账款信用损失确认事项，我们实施的审要客户及其成员企业到期商业承兑汇票遭遇违 计程序包括但不限于：

约，且未承诺具体的支付时点。 了解、评价并测试与贵公司的信用政策及应收
账款……
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