公告日期：2025-10-31

超讯通信股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为建立健全超讯通信股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计制度，
提高内部审计工作质量，适应公司专业化管理需要，健全内部经济监
督、检查机制，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共
和国审计法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规
章、规范性文件和《超讯通信股份有限公司章程》（以下简称《公司章
程》）的有关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部控
制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的
效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度适用于公司及各内部机构或职能部门、控股子公司等单位的内
部审计工作。公司应当保障审计部的经费支付，以确保审计部能够适
当履行职责。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 公司设立内部审计机构（“审计部”），对公司业务活动、风险管理、内
部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第五条 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在监督
检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大
问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第六条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务
部门合署办公。审计委员会参与对审计部负责人的考核。

第七条 审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专

业知识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内部控制，具有专业
胜任能力。

第八条 审计人员应依法审计、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；
审计人员不得滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密。审计人员
在审计工作中取得的财务收支资料不得用于与审计工作无关的目的。
第九条 当遇有重大、复杂审计项目任务时，要求有关部门的有关人员与审计
人员共同参与并组成专项审计组。必要时，经有关领导批准可聘请外
部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。

第十条 审计人员按有关法律法规的规定及本制度规定行使审计职权，被审计
单位和个人不得进行刁难或打击报复。对审计人员进行刁难或打击报
复的人员，视情节轻重和造成的后果，给予相应的处罚、处分。

第十一条 审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应在确定审计方案
前提出声明并予以回避。

第三章 内部审计机构的职责和权限

第十二条 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导审计部的有效运作。公司审计部应当向审计委员会报告工
作，审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整
改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。

第十三条 公司审计部应当履行下列主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查

和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有
关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不
限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节
和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊……
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