公告日期：2025-04-29

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辽宁鼎际得石化股份有限公司

内部控制审计报告

目 录

一、内部控制审计报告......第 1—2 页
二、资质......第 3—6 页

(一)本所《营业执照》复印件......第 3 页

(二)本所《执业证书》复印件......第 4 页

(三)执业注册会计师资格证书复印件......第 5—6 页

内部控制审计报告

天健审〔2025〕11-301 号

辽宁鼎际得石化股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了辽宁鼎际得石化股份有限公司（以下简称鼎际得公司）2024 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是鼎际得公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，鼎际得公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，鼎际得公司 2024 年度存在实际控制人张再明通过供应商占用鼎际得公司资金的情况。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

本复印件仅为辽宁鼎际得石化股份有限公司天健审〔2025〕11-301 号报告后附之用
，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

本复印件仅为辽宁鼎际得石化股份有限公司天健审〔2025〕11-301 号报告后附之用，证
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

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本复印件仅为辽宁鼎际得石化股份有限公司天健审〔2025〕11-301 号报告后附之用，证明李
元良是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

本复印件仅为辽宁鼎际得石化股份有限公司天健审〔2025〕11-301 号报告后附之用，证明文
菲是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第 6 页 共 6 页

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