公告日期：2025-10-28

上海建科咨询集团股份有限公司

内部审计管理办法

第一章 总则

第一条 目的与依据

为进一步规范上海建科咨询集团股份有限公司（以下简称“集团”）内部审计工作，提高集团经营管理水平和风险防范能力，优化内部控制和风险管理程序，促进集团可持续发展。根据国家审计署印发的《关于内部审计工作的规定》、上海市人民政府办公厅印发的《关于进一步加强和改进内部审计工作的意见》、上海市国资委《关于印发〈上海市国有企业内部审计管理办法〉的通知》文件精神，结合集团实际，制定本办法。

第二条 内部审计定义

本办法所称内部审计是一种独立、客观的监督和评价活动，内部审计依据国家有关办法和集团管理文件，通过运用系统、规范的方法，审查和评价集团各单位经济活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，促进集团改善治理与管理，提升价值，实现经营目标。

第三条 适用范围

本办法适用于集团、直属单位及其所属企业（以下称“各单位”）。
第四条 总体要求

深入贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，全面落实国有企业改革深化提升行动部署，充分发挥内部审计在公司治理中的独特作用，突出审计工作的“精准性”和“穿透性”，形成
审计内部监督和服务的双重职能，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的内审工作体系，提高内部审计工作的规范性和有效性，防范经营风险，为集团高质量发展和实现战略目标注入审计动能。

第二章 组织架构

第五条 董事会

集团董事会负责批准内部审计重要管理制度、中长期规划、年度审计计划；审议审计部门的工作报告，考核评价内部审计工作；督促管理层保障审计部门履行职责所必须的权限、人员配备及工作经费。

第六条 董事会审计委员会

董事会下设审计委员会。审计委员会负责指导内部审计工作，审议内部审计重要制度、中长期规划、年度审计计划，督促年度审计计划实施、重大问题的整改，听取内部审计工作报告、评价内部审计工作情况并提出相关建议，负责外部审计与内部审计的协调等。
第七条 审计工作领导小组

集团党委下设审计工作领导小组，主要负责贯彻落实本市、市国资委和集团有关审计工作的各项方针政策、决策部署以及相关批示指示精神和工作要求，研究审计工作机制建设、审计工作制度化建设、审计队伍建设以及审计结果运用事项，研究审计发展规划、年度审计计划，审议重要审计报告及处理意见、审计整改情况报告等。集团内部审计工作由集团党委书记、董事长分管，总审计师协管。

第八条 总审计师

总审计师协助集团党委书记、董事长管理内部审计工作。总审计师主要负责集团内部审计监督体系建设，指导编制和组织落实内部审计工作发展规划和年度计划，组织内部审计项目实施、指导审计问题整改，向集团党委及审计工作领导小组报告内部审计工作重大事项；定期向董事会及其审计委员会报告内审工作开展情况。
第九条 审计部门

集团审计部门应依据独立、客观、公正的原则开展审计工作，包括：落实内部审计制度建设，推进内部控制体系有效运行；根据授权组织实施集团各类审计项目及专项审计，督促落实审计问题整改；根据集团相关要求，就风险管理、内部控制等事项提供专业建议；与集团审计工作领导小组、董事会审计委员会等及时沟通审计工作情况和发现的重要问题。

第三章 职责履行

第十条 审计范围

集团内部审计工作范围包括：各单位党政主要领导人员任期经济责任审计，各单位运行情况的审计监督，各单位重要经济行为和高风险领域的审计监督等，以及集团董事会、审计工作领导小组根据实际情况安排指定的专项审计监督等。

第十一条 管理方式

集团内部审计工作实行集中管理，由集团审计部门统一组织开展内部审计工作，各单位不再设立审计部门和岗位。各单位应明确
党组织书记分管内部审计相关事务，并指定对接协调的职能部门和联络人。

第十二条 工作职责

集团审计部门主要履行以下职责：

（一）编制集团内部审计计划并组织实施；

（二）开展各单位党政主要领导人员任期经济责任审计；

（三）组织开展对各单位运行情况的审计监督，包括但不限于对财务收支、资金管理、经营绩效、内部控制与风险管理、信息系统、境外资产以及重大财务异常、重大资产损失与风险隐患等；
（四）组织开展对重要经济行为的审计监督，包括但不限于对企业重大决策、重大投资与建设、重大资金筹集与运用、改制重……
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