公告日期：2025-10-30

上海华培数能科技（集团）股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为加强上海华培数能科技（集团）股份有限公司(以下简称“公司”)内部监督与
风险控制，强化公司董事会决策功能，规范公司董事会审计委员会的运作，确保
审计工作的独立性与专业性，确保董事会对经营层的有效监督，完善公司治理结
构，根据《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海华培数能科技（集团）股份有限
公司章程》(以下简称“公司章程”)等法律、行政法规、部门规章、规范性文件
的规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责对公司财务信息、内
部控制、内外部审计等工作的监督，起到健全公司内部监督机制的作用。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事两名。
公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。审计委员会的召集人应
当为独立董事且为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员(以下简称“委员”)由董事长、二分之一以上独立董事或者全体
董事的三分之一提名，并由董事会选举产生；但公司经选举产生的作为会计专业
人士的独立董事均自动获得候选人资格，无须提名，如果只有一名作为专业会计
人士的独立董事，则其自动当选。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由作为会计专业人士的独立董事委员担任；如果有
两名以上会计专业人士的独立董事的，主任委员由全体委员的二分之一以上选举
产生。

第六条 审计委员会委员任期与公司其他董事相同，每届任期不得超过三年，任期届满，

者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会
职务。委员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，
在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

委员在任期届满前可向董事会提交书面的辞职申请。委员在失去资格或获准辞职
后，董事会应根据上述第三至第五条规定在六十日内完成补选。

第七条 公司设立内审部，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行
监督检查。内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作。内审部在监督检查过
程中，应当接受审计委员会的监督指导。内审部发现公司重大问题或线索，应当
立即向审计委员会直接报告。内审部应当保持独立性，不得置于财务部的领导之
下，或者与财务部合署办公。审计委员会参与对内审部负责人的考核。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部
控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差
错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和本章程规定的其他事项。

第九条 公司披露年度报告的同时，应当披露审计委员会年度履职情况，内容包括：

（一）对公司财务信息及其披露的审核意见及监督情况；

（二）对外部审计机构的监督情况，包括对外部审计工作有效性的评估，以及就聘
请或更换外部审计机构提出建议等；

（三）对内部审计工作的监督和评估情况，以及组织和监督调查工作的情况；

（四）对公司内部控制的监督和评估情况，以及监督问题整改和内部追责的情况；
（五）行使《公司法》规定的监事会职权的情况；

（六）法律法规、上海证券交易所自律规则、公司章程及董事会要求的其他职责的
履行情况。

审计委员会就其职责……
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