公告日期：2026-02-13

关于山西华翔集团股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件

审核问询函的专项核查意见

容诚专字[2026]215Z0034 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录

问题 1.关于募投项目与融资规模...... 2
问题 2.关于经营情况...... 53

问题 2.1...... 53

问题 2.2...... 111
问题 3.其他...... 159

问题 3.1...... 159

问题 3.2...... 179

问题 3.3...... 197

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
关于山西华翔集团股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券申请文件

审核问询函的专项核查意见

容诚专字[2026]215Z0034 号

上海证券交易所：

贵所于 2026 年 1 月 7 日出具的《关于山西华翔集团股份有限公司向不特定

对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2026〕
3 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“申报会计师”）对审核问询函中涉及本所的有关问题进行了专项核
查。

说明：

1、除另有说明外，本审核问询函回复所使用的简称或名词释义与《山西华
翔集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》
（以下简称“募集说明书”）中的释义相同。

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍
五入所致。

问题 1.关于募投项目与融资规模

根据申报材料及公开资料，1）本次拟募集资金不超过 130,752.00 万元，拟
用于“智能家居零部件产能提升项目”“汽车零部件产能提升项目”“工程机械零部件产能升级项目”和补充流动资金，三个项目财务内部收益率（税后）分别为 13.70%、17.68%和 18.90%。2）“汽车零部件产能提升项目”由公司控股子公司华翔汽车科技实施，“工程机械零部件产能升级项目”的用地系租赁控股子公司晋源实业厂房，晋源实业因滞纳金未付目前尚未办理土地使用权登记。3）前次募投项目“机加工扩产升级及部件产业链延伸项目”“铸造产线智能化升级与研发能力提升项目”发生了两次延期，预计于 2026 年 4 月达到预定可使用状态。

请发行人说明：（1）本次募投项目与现有业务的区别与联系，是否涉及新产品、新技术，本次募集资金是否投向主业；（2）结合行业现状及发展趋势、竞争格局、市场需求、同行业可比公司和发行人的现有及拟建产能、产能利用率、产销率……
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