公告日期：2025-05-29

上海剑桥科技股份有限公司

风险管理制度

（H 股发行并上市后适用）

（根据 2025 年 5 月 28 日召开的第五届董事会第十四次会议决议修订）

第一章 总则

第一条 为加强上海剑桥科技股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管
理，及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险承受度和风险应对策略，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，保护股东的合法权益，依据《公司法》《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的要求，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度旨在为公司实现以下目标提供合理保证：

（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

（二）提高公司经营的效果与效率；

（三）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠，增强公司信息披露的可靠性；
（四）确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标；

（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。

第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为战略风险、运
营风险、财务风险和法律风险。

（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不当，影响战略目标实现的负面因素；

（二）运营风险：广义标准定义是指由于采用的战略不当，资源不足，或者经济环境或竞争环境发生变化而不能达成经营目标的风险。包括经营决策不当，妨碍或影响经营目标实现的因素，以及市场风险、政治风险、操作风险、项目风险、信用风险、流动性风险、环境风险等；

1、市场风险：指由于市价的变化而导致亏损的风险。主要市场风险是利率风险、汇率风险、商品价格风险和股票价格风险；

2、政治风险：在很大程度上取决于企业运营的所在国家的政治稳定性，以及当地的政治制度；

3、操作风险：指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险；

4、项目风险：包括项目可能无法执行、项目进度可能发生变化、项目成本可能超支、项目不能达到预定规格，或者项目成果可能会遭到顾客拒绝等风险；
5、信用风险：指交易对方在账款到期时不予支付的风险；

6、流动性风险：指由于缺乏可用资金而产生的到期无法支付应付款项的风险；

7、环境风险：企业由于其自身或影响其业务的其他方造成的环境破坏而承担损失的风险。

（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险；

1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时；

2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失；
3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益；

（四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及香港联合交易所有关文件的规定，影响合规性目标实现的因素。

第五条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。

第六条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风
险。

第七条 公司内部控制制度涵盖以下层面：

（一）公司层面；

（二）公司下属部门或下属公司（包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司）层面；

（三）公司各业务单元或业务流程环节层面。

第二章 风险管理及职责分工

第八条 公司董事会负责风险管理制度的建立和实施，确保风险管理制度
健全和有效运行。

第九条 公司各部门及控股子公司为风险管理第一道防线，负责日常业务
中的风险识别、评估与应对；审计委员会及监察审计部（审计委员会为监督主体，监察审计部为执行部门）为风险管理第二道防线，负责对第一道防线的风险管理工作进行监督、检查和评价；董事会为风险管理第三道防线，对公司整体风险管理体系的有效性进行监督，股东会保留对重大风险决策的最终审批权。

第十条 公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责：

（一）公司各部门按照风险评估的总体方案，根据业务分工，识别、分析相关业务流程的风险，确定风险应对方案；

（二）根据识别的风险和……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。