公告日期：2025-04-26

南京音飞储存设备（集团）股份有限公司

关于2024年度会计师事务所履职情况评估报告

南京音飞储存设备（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡”）作为公司2024年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天衡2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天衡资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、会计师事务所资质条件

（一）基本信息

1、机构名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

2、机构性质：特殊普通合伙企业

3、统一社会信用代码：913200000831585821

4、首席合伙人：郭澳

5、成立日期：2013年11月4日

6、注册地址：南京市建邺区江东中路106号1907室

7、经营范围：许可项目：注册会计师业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；一般项目：企业管理咨询；财政资金项目预算绩效评价服务；财务咨询；税务服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

8、历史沿革：天衡事务所前身为始建于1985年的江苏会计师事务所，1999年脱钩改制，2013年转制为特殊普通合伙会计师事务所。

9、业务资质：天衡事务所已取得江苏省财政厅颁发的《会计师事务所执业证书》，是中国首批获得证券期货相关业务资格和首批取得金融企业审计资格的会计师事务所之一。

10、是否曾从事过证券服务业务：是。

（二）独立性

天衡所有职员未在公司任职，未获取除审计业务约定书以外的任何现金及其
他任何形式经济利益；天衡和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计组成员和公司管理层之间不存在关联关系。在本次审计工作中，天衡及审计组成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。

（三）风险承担能力

天衡具有良好的投资者保护能力，2024年末，天衡会计师事务所计提职业风险基金2,445.10万元，购买的职业保险累计赔偿限额为10,000.00万元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定；近三年未因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任。

二、会计师事务所履职情况

（一）审计工作方案及实施

天衡针对本公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、应收账款、存货、资产减值、合并报表、关联方交易等。

在实施本公司2024年报审计的过程中，天衡全面配合本公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求，制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。

（二）质量控制管理

1.项目咨询及意见分歧解决

天衡运行完善的咨询和意见分歧解决机制，在执行审计业务的过程中，针对重大会计审计事项或有争议的事项进行咨询，并按照达成的一致意见执行。对于项目执行中出现的不同意见，一般通过讨论、沟通、咨询等方式来解决。对于重大意见分歧，天衡实施明确的分歧解决程序，确保在意见分歧解决后才出具业务报告。

2.项目质量复核

审计过程中，天衡实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

3.项目质量检查

天衡质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天衡所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

4. 质量管理体系的监控和整改

天衡按照质量管理准则要求开展的监控活动包括日常监控和定期监控。日常监控已经嵌入到天衡的内部程序中，针对具体情况的变化而随时实施。定期监控主要包括项目质量检查，每隔一段时间就定期实施。在执行本公司2024年报审计的过程中，天衡各项质量管理措施（包括但不限于上述政策和程序）得到了有效执行。

三、公司对会计师事务所履职的评估情况

经评估，公司认为天衡在资质条件、独立性、……
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