公告日期：2025-10-31

苏州可川电子科技股份有限公司

内部审计管理办法

第一章 目的

第一条 为加强苏州可川电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）及所属部门和下属公司（包括子公司和孙公司，下同）的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，维护包括中小投资者的所有股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规、部门规章和和《苏州可川电子科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二章 范围

第二条 本办法适用于内部审计的管理。

第三条 公司及下属子公司依照本办法规定，接受内部审计监督。

第三章 术语

第四条 本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司、控股子公司及参股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

第四章 内部审计机构和内部审计人员

第五条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计委员会下设立审计部，审计部是公司的内部审计机构，作为公司董事会审计工作的执行机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。

第六条 审计部应根据工作需要配备专职审计人员，审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的素质、专业知识和业务能力。审计部设负责人一名，负责审计部的全面管理工作。审计部负责人应具有相应的专业知识和能力。

第七条 公司建立健全内部审计工作制度。审计部至少每季度向董事会审计委员会提交一次内部审计报告，汇报内部审计工作情况，着重说明重大的审计发现和建议。

第八条 内部审计机构的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计、忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。

第五章 审计机构职责

第九条 依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定对公司及公司所属全资、控股、参股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。

第十条 督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患，确保公司及所属全资、控股、参股公司的资产完整和安全。

第十一条 审计工作以改善经营管理，提高经济效益为目的，并对公司的一切经营活动进行监督。

第十二条 审计部的主要职责是：

（一）公司范围内的审计规章制度的制定，编制公司年度审计工作计划；
（二）对公司所属部门和被投资范围的下列事项进行内部审计监督：

1、财务计划或者单位预算的编制与执行情况；

2、财务收支及其有关的经济活动；

3、以实现经济效益的程度和途径为内容，对资金使用的效果和生产经营成果、投入与产出的关系，进行审计监督；

4、会计报表、会计资料、会计决算的真实性、完整性、正确性、合规合法性；

5、对公司及各投资公司的基本建设投资、工程项目建设进行流程的监控；
6、各类合同、协议的合法性及其履行情况；

7、对公司及下属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况。

（三）母、子公司经营责任人年度业绩和经济责任考核；

（四）对内部控制制度的健全性、有效性以及执行情况和风险管理进行监督检查和评审；

（五）配合公司聘请的外部审计机构，完成年度财务报告等相关审计工作；
（六）审计委员会交办的其他有关内部审计事项；

（七）对公司的内部控制情况进行管理：

1、负责内部控制评价体系的建立与更新；

2、负责对内部控制制度的建立、健全情况及实际执行效果进行检查和测评；
3、定期实施公司内部控制评价工作；

4、出具公司年度内部控制评价报告；

5、对被检查单位的整改情况进行跟踪和监督；

6、向审计委员会报告内控评价结果。

（八）对公司的风险管理进行归口管理：

1、参与公司的发展战略、经营规划、市场开拓方案研究，提出风险控制意见；

2、负责调查分析全行业的市场风险、政策风险，并编制相关风险预警报告；
3、在公司进行重大……
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