公告日期：2025-04-26

福达合金材料股份有限公司

董事会审计委员会 2024 年度履职报告

根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》以及《福达合金材料股份有限公司董事会审计委员会工作制度》等有关规定，现将福达合金材料股份有限公司董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告如下：

一、审计委员会基本情况

报告期内，公司董事会审计委员会由独立董事方臣雷（会计专业，主任委员）、阚赢、石丛其三名组成，审计委员会人员构成符合相关监管要求和公司规定。
二、审计委员会会议召开情况

2024 年度，董事会审计委员会共召开 4 次会议，具体如下：

会议名称 会议时间 会议审议的议案

1.《关于2023年年度报告及摘要的议案》

2.《关于2023年度财务决算的议案》

3.《关于2023年度计提资产减值准备的议案》

4.《关于2023年度内部控制评价报告的议案》

第七届董事会 5.《关于会计政策变更的议案》

审计委员会第 2024.4.25 6.《关于会计估计变更的议案》

五次会议 7.《关于2023年度董事会审计委员会履职情况报告》
8.《审计委员会对会计师事务所2023年度审计履职情况
的评估报告》

9.《关于2023年年度内部审计工作总结的议案》

10.《关于2024年度日常关联交易预计的议案》

第七届董事会 1.《关于2024年第一季度报告的议案》

审计委员会第 2024.4.29 2.《关于2024年一季度内部审计工作总结的议案》

六次会议

第七届董事会 1.《关于2024年半年度报告及摘要的议案》

审计委员会第 2024.8.27 2.《关于2024年半年度内部审计工作总结的议案》

七次会议 3.《关于变更会计师事务所的议案》

第七届董事会 1.《关于 2024 年第三季度报告的议案》

审计委员会第 2024.10.29 2.《关于 2024 年三季度内部审计工作总结的议案》

八次会议

三、审计委员会履职情况

1.监督及评估外部审计机构工作

（1）评估外部审计机构的独立性和专业性

为公司提供 2023 年度审计服务的是中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
审计人员业务素质良好，恪尽职守，能够严格按照审计程序办事,做到事实清楚、定性准确、处理适当、评价适度，所做综合分析比较透彻，具备审计所需要的专业胜任能力，能够满足公司审计的工作要求。

（2）向董事会提出聘请外部审计机构

鉴于中天运会计师事务所（特殊普通合伙）已连续 11 年为公司提供审计服务，在此期间中天运坚持审计原则和准则，工作勤勉尽责。为保证公司审计工作的独立性和客观性，结合公司经营管理需要，审计委员会一致决定提请董事会改聘中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2024 年度财务审计和内控审计机构。

（3）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项

报告期内，审计委员会与中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）及公司财务部门沟通、协商确定了年度财务报表审计工作计划及时间安排、审计方法等事项，并就相关事项进行了多次的沟通交流。在审计期间未发现在审计过程中存在其他的重大事项。

（4）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责

我们认为中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）在对公司进行审计期间勤勉尽责，能够坚持独立、客观、公正的职业准则，遵守中国注册会计师审计准则及中国注册会计师职业道德守则，勤勉尽责地履行审计职责。

2.指导内部审计工作

报告期内，我们认真审阅了公司季度、半年度、年度财务报告，认为：公司财务报告均真实、准确、完整，不存在相关的欺诈、舞弊……
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