公告日期：2025-10-29

（2025 年修订）

第一章 总则

第一条 中国银行股份有限公司（以下简称“本行”）为保障董事会下设的审计委员
会（以下简称“本委员会”）依法独立、规范、有效地行使职权，以确保该
委员会的工作效率和科学议事，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称
《公司法》）、《中华人民共和国证券法》、《中国银行股份有限公司章程》（以
下简称“本行章程”）、《中国银行股份有限公司董事会议事规则》及其他
有关法律法规及规范性文件的规定，结合本行实际情况，制定本议事规则。
第二条 本委员会是本行董事会下设的专业委员会，在财务报告、财务报告编制程
序及相关内部控制、财务报表审计审阅、会计政策、信息披露、内部审计、
外部审计方面履行监督职责；行使《公司法》及其他法律、监管制度、本
行章程规定的职权。

本委员会根据高级管理层、外部审计和内部审计提供的信息或资料提出监
督意见建议；高级管理层、外部审计和内部审计应保证其提供的信息真实、
准确。

第二章 委员会构成

第三条 本委员会由三名以上非执行董事组成，其中独立董事应当过半数，职工董
事可以成为本委员会委员。本委员会设主席一名，由独立董事中会计专业
人士担任，可根据需要设副主席一名。本委员会委员（除职工董事委员外）
人选由提名和薪酬委员会提名，主席（副主席）人选由董事长提名，全体
委员过半数选举产生，董事会批准。

第四条 本委员会委员应具备必要的财务、审计、会计或法律等某一方面的专业知
识和工作经验，其中至少一名独立董事具备适当的财务专业资格，或具备
适当的会计或相关的财务管理专长。

第五条 委员的任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任。期间如有委员不再
担任本行董事职务，则自动失去委员资格，并由董事会根据本议事规则第
三条的规定补足委员人数。

如委员辞任将导致本委员会构成不符合法律法规、监管制度或本行章程的
规定，拟辞任的委员应当继续履行职责至新任委员产生之日。

第三章 委员会职权

第六条 本委员会的主要职责为：

（一）检查本行财务，审议本行财务信息及其披露情况。

（二）提议聘请、续聘、更换外部审计师（包括相关费用）及负责具体实
施事项，采取合适措施监督外部审计师工作；审查外部审计师的报告，确
保外部审计师对其审计工作承担相应责任，审议其年度审计计划、工作范
围，审阅其就本行的财务管理和控制程序提出的建议，与其讨论本行适用
会计准则以及财务报告编制方面的重大事项。

（三）审议外部审计师年度审计报告、经审计的本行年度财务报告、经营
情况讨论与分析以及其他中期财务报告。

（四）就经审计的本行年度财务报告信息的真实性、完整性和准确性做出
判断性报告。

（五）审议内部审计程序、重大会计和审计政策以及重要审计规则。

（六）审议内部审计章程、中长期审计规划等重要制度、规划和报告。
（七）审议批准内部审计组织架构、年度审计计划、工作范围和年度预算。
（八）确保审计工作的独立性，并指导、考核和评价内部审计工作。

（九）负责提名总行总审计师，需要时提议解聘并更换总审计师，总审计
师应直接向董事会及本委员会报告。

（十）审查总行总审计师的绩效考核相关事项。

（十一）督促及评估本行内部控制，审议本行内部控制管理制度。

（十二）审议内外部审计及监管部门的重要发现以及高级管理层的有关回
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