公告日期：2025-04-25

江苏紫金农村商业银行股份有限公司对会计师
事务所 2024 年度履职情况的评估报告

2024 年，江苏紫金农村商业银行股份有限公司（以下简称
“本公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为本公司年度财务及内部控制审计机构，根据相关规定，本公司对立信 2024 年审计履职情况进行评估。经评估，本公司认为立信资质条件、执业记录、质量管理等方面能够满足本公司审计工作的要求，审计过程遵循独立、客观、公正的执业准则，公允表达意见，出具标准无保留意见的审计报告，具体情况如下：

一、资质条件

立信会计师事务所（特殊普通合伙），由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498
名、从业人员总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。

二、执业记录情况

（一）会计师事务所处罚情况

立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 5 次、
监督管理措施 43 次、自律监管措施 4 次和纪律处分 0 次，涉及
从业人员 131 名。其中 5 次行政处罚中证券监督管理委员会下发处罚 4 次，财政部下发警告行政处罚 1 次，具体明细如下：

监管机构 处罚日期 处罚决定书 处罚具体事项

财政部 2024 年 9 月 10 日 财监法[2024]316 号 职业判断错误及实施审计
程序不到位。

证券监督管 2022 年 11 月 25 日 [2022]65 号 未审慎披露关联方、货币资
理委员会 金、银行承兑汇票及商业承
兑汇票审计程序存在缺陷
等事项。

证券监督管 2024 年 3 月 4 日 [2024]25 号 2015 年度、2016 年度未对
理委员会 函证过程保持有效控制、底
稿记录不完整等事项。

证券监督管 2024 年 12 月 27 日 [2024]161 号 2020 年度审计不审慎，未揭
理委员会 示被审计单位参与专网通
信虚假自循环业务等事项。

证券监督管 2024 年 12 月 31 日 [2024]30 号 2018 年度至 2021 年度审计
理委员会深 不审慎，未揭示商誉减值金
圳监管局 额核算错误、子公司股权处
置收益核算错误及重大融
资成分项目核算错误等事
项。

为本公司实施年报审计的江苏分所最近 3 年无行政处罚，无
警示函，无警告和其他行政监管措施。

（二）项目核心人员情况

签字项目合伙人刘晶女士，2009 年成为注册会计师，2012
年开始从事上市公司审计，2021 年开始在立信执业，近三年签
署上市公司审计报告 2 家，2023 年开始为本公司……
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