公告日期：2025-11-11

宁波建工股份有限公司财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强宁波建工股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）的财务管理，规范财务行为，维护投资者和债权人的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及公司章程的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 本制度管理范围涉及公司财务管理体系、财务会计核算管理、资产管理、债务管理、收入、成本、费用的管理、利润和利润分配管理、财务报告与财务分析、财务检查、财产清查、会计档案的管理等方面。

第三条 本办法适用公司和子公司。

第四条 各级子公司应在遵守本制度的基础上，结合行业监管要求及自身经营特点，制定相应的财务管理制度和实施细则，报股份公司财务部备案。

第五条 公司财务管理的基本任务是：坚持以提高经营运行质量和经济效益为中心，切实加强公司财务管理基础工作；严格经济核算，强化内部约束，规范税务管理，有效控制经营风险；做好各项财务收支的核算、管理、控制和分析，及时编制财务报告；如实反映公司经营和财务状况；依法合理筹集、运用资金，提高资金使用效率；有效利用各种资产，优化财务结构；实现公司持续经营和价值最大化；确保公司资产保值增值。

第二章 财务管理体系

第六条 公司实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制。公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务总监为公司的财务负责人。

第七条 公司股东会、董事会按《公司法》等相关法律、法规、公司章程及相关管理制度的规定行使相关财务管理权限。

第八条 股份公司财务部负责股份公司本级的会计管理、财务管理和资金管理，并对各级子公司财务工作进行指导和监督。

第九条 各级子公司财务管理均纳入股份公司统一的财务管理体系，执行《企业会计准则》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。

第十条 财务负责人的财务管理职责

财务总监为公司财务负责人，履行下列具体职责并行使相应职权：
（一）组织和领导公司财务部门开展财务管理、预算管理、会计核算和会计监督工作，协调公司各职能部门、子公司与财务部门的关系，保证财会工作的有序进行；

（二）组织建立健全公司财务管理体系，并督促贯彻执行；

（三）组织拟订和下达财务预算，评估分析预算执行情况，促进公司预算管理与发展战略实施相连接，推行全面预算管理工作；

（四）组织编制和审核公司财务决算，拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（五）组织开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作，组织开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施；

（六）参与研究和制定公司经营发展规划、经营预测及项目筹划，对重大投资决策、经济活动进行财务把关，并对其进行财务监督；

（七）指导和组织会计人员业务培训和考核，对财务管理机构的设置和人员配备提出建议方案；

（八）定期向董事会报告企业财务状况和经济效益情况。

第十一条 财务部门主要工作职责

（一）根据国家财经政策法规，负责制定公司会计政策，对各级子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行指导、监督；合理组织会计核算，真实、完整反映企业财务状况、经营成果和现金流量;

（二）根据公司生产经营总目标，编制公司的全面预算，并组织贯彻实施；

（三）实施资金管理，负责公司通过银行等金融机构所进行的融资事项、通过银行间市场发行债券的融资事项等；配合公司通过证券市场的直接融资事项，负责募集资金的划拨支付与管理。通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量；

（四）负责成本费用管理，规范成本费用核算，降低成本费用；
（五）负责公司对外担保管理工作，做好审查、登记、申报等相关事务；

（六）及时掌握国家及地方税收政策，制定公司税务管理制度与操作手册，及时完成公司纳税计算、申报工作等，依法纳税；

（七）编制公司财务会计报告，开展财务分析，对公司财务活动的过程和结果进行调查研究，分析影响因素，提出改进措施和建议，为公司经营决策提供依据；

（八）负责公司的年报审计、资产评估工作；

（九）编制公司财务决算，编制公司利润分配建议草案和弥补亏损建议草案；

（十）根据上市公司的要求，及时提供真实、合法、规范的会计信息；

（十一）保持与审计、税务、银行等外部机构的良好沟通；接受并配合财政、税务、证券监管、审计等机关以及内部审计机构的监督检查；

（十二）负责对公司的会计核算资料、……
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