公告日期：2025-04-26

明阳智慧能源集团股份公司

公司对会计师事务所履职情况评估报告

明阳智慧能源集团股份公司（以下简称“公司”）聘请了致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）作为公司 2024 年度财务及内控审计机构，现致同所已完成 2024 年财务及内控审计相关工作，根据财政部、国资委、证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）和上海证券交易所的相关规定，公司对致同所 2024 年审计过程中的履职情况进行了评估，具体情况如下：

一、致同会计师事务所（特殊普通合伙）基本情况

1、基本信息

会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2011 年 12 月 22 日

注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层

首席合伙人：李惠琦

执业证书颁发单位及序号：北京市财政局NO 0014469

截至 2024 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人 239 名，注册会计
师 1,359 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。

致同所 2023 年度业务收入 27.03 亿元，其中审计业务收入 22.05 亿元，证
券业务收入 5.02 亿元。2023 年年报上市公司审计客户 257 家，主要行业包括制
造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产供应业、房地产业，收费总额 3.55 亿元；2023 年年报挂牌公司客户 163家，审计收费 3,529.17 万元。公司同行业上市公司审计客户家数为 6 家。

2、聘任会计师事务所履行的程序

公司第三届董事会审计委员会第七次会议、第三届董事会第十五次会议及2024 年第二次临时股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年财务及内控审计机构。

3、诚信记录

致同所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 2 次、监督管理措施
15 次、自律监管措施 9 次和纪律处分 0 次。58 名从业人员近三年因执业行为受
到刑事处罚 0 次、行政处罚 11 次、监督管理措施 16 次、自律监管措施 8 次和纪
律处分 1 次。

4、独立性

致同所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

二、致同会计师事务所（特殊普通合伙）质量管理水平

1、项目咨询

2024 年审计过程中，致同所就公司重大会计审计事项与公司相关职能部门及时沟通，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

2024 年审计过程中，致同所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

2024 年审计过程中，致同所按照规定进行了项目质量复核，能够保证项目质量。

4、项目质量检查

致同所项目质量检查坚持公平、公正的原则，以事实为依据，以准则和事务所质量管理政策和程序为标准，严格检查，严格惩戒。

5、质量管理缺陷识别与整改

2024 年审计过程中，致同所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

三、工作方案

2024 年度审计过程中，致同所针对公司的服务需求及公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、固定资产和使用权资产确认、其他应收款、预付款项等。

审计过程中，致同所全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

四、人力及其他资源配备

致同所配备了专属审计工作团队，核心团队成员具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。

致同所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理等金融工具等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

五、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了致同所在信息安全管理中的责任义务。致同所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理并能够有效执行。

六、风险承担能力水平

致同已购买职业保险，累计赔偿限额 9 亿元，职业保险购买符合相关规定。
2023 年末职业风险基金 815.09 万元。

致同近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需……
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