公告日期：2025-11-29

上海电影股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范上海电影股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《企业内部控制基本规范》、《上市公司审计委员会工作指引》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》等有关法律、法规和其他规范性文件以及《上海电影股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定,并结合公司实际情况制定本制度。

第二条 本制度所称职能部门是指公司各职能部门。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司、各职能部门、公司控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果开展一种评价工作。

第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 促使公司经营管理合法合规；

（二） 维护公司合法权益及资产安全；

（三） 确保公司财务报告及相关信息披露真实、准确、完整；

（四） 提高公司经营效率和效果；

（五） 促进企业实现发展战略。

第五条 本制度适用于公司及其下属全资和控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部审计工作。

第二章 组织机构与职责权限

第六条 公司设立董事会审计委员会，董事会制定的《审计委员会工作细则》及相关法律、法规规定开展工作。

第七条 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：
（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二） 审阅公司年度内部审计工作计划；

（三） 督促公司内部审计计划的实施；

（四） 指导审计部的有效运作；

（五） 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六） 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第八条 公司设立审计稽查部，负责公司内部审计工作，对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计稽查部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计稽查部发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会报告。

第九条 审计稽查部的工作原则为：

（一） 内部审计应以事实为依据，以法律为准绳，以财务收支为基础，以关键性收支活动及其经济效益为重点，围绕企业的经济活动，独立行使审计监督职权；

（二） 内部审计应遵循独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第十条 审计稽查部应当保持独立性，不得置于财务部的领导下，也不得与财务部合署办公。

第十一条 公司审计稽查部的职责主要包括以下方面：

（一） 按照法律、法规规定和公司要求，起草公司内部审计制度，编制年度内部审计计划；

（二） 对公司各职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（三） 对公司各职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（四） 对公司及各职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的全面预算、经营指标进行审计；

（五） 对信息系统的资源与资产的保全、资料与系统的完整性、吻合有效性，系统的开发、使用、维护、管理及安全性等方面进行的审计；

（六） 对公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的基建工程、重大投资项目、重大资产处置进行专项审计；

（七） 对公司各职能部门负责人、子公司负责人任期内经济责任进行任期或者定期经济责任审计；

（八） 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（九） 受理实名和匿名举报，对涉嫌事件进行专案审计；

（十） 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（十一） 每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（十二） 对……
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