公告日期：2025-04-24

陕西北元化工集团股份有限公司 审计报告及财务报表
二○二四年度
信会师报字[2025]第 ZB10104 号

陕西北元化工集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-4
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-121

审计报告

信会师报字[2025]第 ZB10104 号
陕西北元化工集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了陕西北元化工集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）
财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

收入的确认

贵公司合并财务报表 1.了解、评估并测试了与收入确认相关的内 附注“三（二十四）重 部控制制度，测试了关键内部控制执行的
要会计政策及会计估 有效性；
计收入”的会计政策 2.对于内销收入，以抽样方式检查与收入确 及“五（三十六）合并 认相关的支持性文件，包括销售合同、订
财务报表项目注释营 单、销售发票、出库单、发货单、运输单
业收入/营业成本”中 及客户签收单等;对于出口收入，以抽样方 所述，2024 年度贵公 式检查销售合同、出口报关单、销售发票

司营业收入为 等支持性文件；

1,007,819.83 万元，主 3.对收入及毛利率执行分析程序，主要包
要为聚氯乙烯、烧碱 括：本期季度间的波动分析、与上年同期
等化工产品的销售收 数据的对比分析及与同期同区域市价的对
入。由于收入是贵公 比分析，并查明波动原因；
司的关键业绩指标之 4.结合应收账款函证程序，以抽样方式向主 一，因此我们将收入 要客户函证本期销售额，并将函证结果与
确认识别为关键审计 账面记录进行了核对；

事项。 5.检查与营业收入相关的信息是否已在财

务报表中作出恰当列报。

四、 其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表……
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