公告日期：2025-10-31

中國工商銀行股份有限公司

董事會審計委員會工作規則（2025年版）

第一章 總則

第一條 為規範中國工商銀行股份有限公司（簡稱本行）董事會決
策機制，完善本行治理結構，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國商業銀行法》、《中國工商銀行股份有限公 司章程》（以下簡稱本行章程）及其他有關法律、行政法規、規章和規範 性文件，制定本規則。

第二條 本行設立董事會審計委員會（以下簡稱本委員會）協助董事
會開展相關工作。本委員會主要負責對本行內部控制、財務信息和內部 審計等進行監督、檢查和評價，對董事、高級管理人員執行職務的行為 進行監督，以及行使《公司法》規定的監事會職權。

第二章 人員組成

第三條 本委員會應由3名以上董事組成，且應全部為非執行董
事，職工董事可以成為本委員會委員。本委員會成員中獨立董事的人數 應佔委員會總人數的過半數，且至少應有一名獨立董事為會計專業人 士。

第四條 本委員會設主席1名，由獨立董事中的會計專業人士擔
任，負責主持本委員會的工作。擔任本委員會主席的董事每年在本行工 作時間不得少於20個工作日。

主席的主要職責為：

（一） 主持本委員會會議，確保本委員會有效運作並履行職責；
（二） 確定每次委員會會議的議程；

（三） 確保委員會會議上所有委員均了解本委員會所討論的事項， 並保證各委員獲得完整、可靠的信息；

（五） 提議召開臨時會議；

（六） 簽發會議決議；

（七） 本規則規定的其他職責。

第五條 本委員會主席和委員由本行董事會提名委員會提名，董事會任命。本委員會主席和委員的罷免，由提名委員會提議，董事會決定。

第六條 本委員會委員任期與董事任期一致。委員任期屆滿後，連選可以連任。期間如有委員不再擔任本行董事職務，導致本委員會構成不符合法律法規、監管制度或本行章程的規定，董事會應根據本規則第五條規定及時補足委員人數，補充委員的任職期限截至該委員擔任董事的任期結束，擬辭職的委員應當繼續履行職責至補充委員產生之日。
第七條 委員的主要職責為：

（一） 按時出席本委員會會議，就會議討論事項發表意見，並行使表決權；

（二） 提出本委員會會議討論的議題；

（三） 為履行職責可列席或旁聽本行有關會議，進行調查研究，獲取所需的報告、文件和資料；

（四） 充分了解本委員會的職責及其本人作為本委員會委員的職責，熟悉與其職責相關的本行經營管理狀況、業務活動及發展情況，確保其履行職責的能力；

（五） 充分保證履行職責的工作時間和精力；

（六） 本規則規定的其他職責。

第三章 職責

第八條 本委員會的職責為：

（一） 對董事、高級管理人員執行職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、本行章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出解任的建議；

（二） 檢查、監督本行的財務活動，審核本行的財務信息及其披露情況，審核本行重大財務政策及其貫徹執行情況，監督財務運營狀況，監控財務報告的真實性和管理層實施財務報告程序的有效性；

（三） 持續監督本行內部控制體系，審核本行的管理規章制度及其執行情況，檢查和評估本行重大經營活動的合規性和有效性；

（四） 檢查、監督和評價本行內部審計工作，監督本行內部審計制度及其實施，對內部審計部門的工作程序和工作效果進行評價；

（五） 提議聘請或更換外部審計師，採取合適措施監督外部審計師的工作，審查外部審計師的報告，確保外部審計師對其審計工作承擔相應責任；

（六） 督促本行確保內部審計部門有足夠資源運作，並協調內部審計部門與外部審計師之間的溝通；

（七） 評估本行員工舉報財務報告、內部監控或其他不正當行為的機制，以及本行對舉報事項作出獨立公平調查，並採取適當行動的機制；

（八） 要求董事和高級管理人員糾正其損害本行利益的行為；

（九） 對執行職務違反法律、行政法規或本行章程的規定，給本行造成損失的董事和高級管理人員，依法提起訴訟；

（十） 向董事會匯報其決定、建議；

（十一） 提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行《公司法》規定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；

（十二）……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。