公告日期：2025-10-24

四川东材科技集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则

（2025 年 10 月）

第一章 总则

第一条 为强化四川东材科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）
董事会决策功能，实现对公司的有效监督，充分发挥公司内部控制制度的独立性、有效性，保护全体股东及利益相关者的权益，公司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-规范运作》、《四川东材科技集团股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）等有关规定，特设立董事会审计委员会(以下简称“审计委员会”或“委员会”)，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披
露，行使《公司法》规定的监事会的职权，负责公司内、外审计的沟通、监督和核查工作，以及法律法规、上海证券交易所相关规定、《公司章程》和本细则规定的其他各项职权，对董事会负责，向董事会报告工作。

公司设立的内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第三条 公司董事会办公室负责审计委员会日常的工作联络和会议组织。公司内部审计
部门为审计委员会的日常办事机构，负责审计委员会决策前的各项准备工作。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员从董事中选举产生，并由 3 名不在上市公司担任高级管理人员
的董事组成。审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。

审计委员会中独立董事委员应当过半数，其中至少应有一名独立董事是会计专业人士。审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，
并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，主任委员为会计专业人士的独立董事，
主任委员由董事长或全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。主任委员负责召集和主持审计委员会会议，当主任委员不能或无法履行职责时，由其书面指定一名独立董事委员代行其职责；主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，由公司董事会选举一名符合要求的独立董事委员履行主任委员职责。

第六条 审计委员会委员的任期与同届董事会董事的任期相同，每届任期不得超过三年，
任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。

审计委员会委员任期届满前，除非出现法律、行政法规、中国证券监督委员会（以下简称“中国证监会”）规定、证券交易所业务规则、公司章程或本细则规定的不得任职之情形，不得无故解除其职务。期间如有审计委员会委员不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动失去审计委员会委员资格，并由公司根据本细则第四条至第五条规定补足委员人数。审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第七条 独立董事辞职将导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合法律、行政法规、
中国证监会规定、证券交易所业务规则和公司章程规定的，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，拟辞职的独立董事应当继续履行职责至新任独立董事产生之日。公司应当自独立董事提出辞职之日起六十日内完成补选。

第八条 审计委员会成员应当持续加强法律、会计和监管政策等方面的学习和培训，不
断提高履职能力。

第九条 上市公司披露年度报告的同时，应当披露审计委员会年度履职情况，主要包括
其履行职责及行使职权的情况、审计委员会会议的召开情况等。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会的主要职责包括：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所业务规则、公司章程规定和董事会授权的其他事项。
……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。