公告日期：2025-04-26

审计委员会关于会计师事务所 2024 年度审计履
职评估及履行监督职责情况的报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，财通证券股份有限公司（“本公司”）对本公司2024 年度的财务报表及内部控制审计机构毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）的审计质量管理、人员资源配置、信息安全管理、审计工作方案及执行等方面进行了评估；公司董事会审计委员会切实履行监督职责，现就相关评估及监督情况报告如下：

一、2024 年度会计师事务所基本情况

毕马威华振会计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成
立，于 2012 年 7 月 5 日获财政部批准转制为特殊普通合伙
的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普通
合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012 年 7 月 10 日取得
工商营业执照，并于 2012 年 8 月 1 日正式运营。

毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东
长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层。毕马威华振的首席
合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。于 2024年12月31日，毕马威华振有合伙人241人，注册会计师1,309人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过300 人。

毕马威华振 2023 年经审计的业务收入总额超过人民币
41 亿元，其中审计业务收入超过人民币 39 亿元（包括境内
法定证券业务收入超过人民币 9 亿元，其他证券业务收入超过人民币 10 亿元，证券业务收入共计超过人民币 19 亿元）。
毕马威华振 2023 年上市公司年报审计客户家数为 98
家，上市公司财务报表审计收费总额为人民币 5.38 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金融业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，房地产业，科学研究和技术服务业，批发和零售业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，以及文化、体育和娱乐业。毕马威华振 2023 年年报审计客户中与本公司同行业的上市公司审计客户家数为 20 家。

二、会计师事务所履职评估情况

（一）审计质量管理

在执行审计工作过程中，毕马威华振能够利用事务所专家团队等内外部资源，就相关专业领域与公司及时进行交流分享，支持解决公司重大会计、审计问题。审计项目组制定了意见分歧解决机制，与公司保持充分讨论，所有重大会计审计事项均已达成一致意见，不存在不能解决的意见分歧。
毕马威华振实施了完善的项目质量复核程序。在签署审计意见之前，毕马威华振开展了一系列动态监控和辅导程序，按照执业准则和事务所质量管控政策对审计项目的质量进行把控：项目组现场负责人、项目经理与项目合伙人组成
控制合伙人再进行复核并及时反馈独立意见，对审计项目组在审计中持续监督和指导，并进行独立客观的复核审计工作，强化审计质量复核的精细度和适时性，确保公司财报审计的全流程都得到有效的质询和审视。

（二）人员资源配置

毕马威华振为 2024 年度公司审计服务配备了审计团队
骨干成员，组成专属工作团队，人员配备合理、充足，核心团队成员相对稳定且具备多年证券、大型金融企业和上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。毕马威华振委派其证券及基金业合伙人黄小熠先生、证券及基金业合伙人张楠女士担任报告签字会计师，委派其董事及金融业资深合伙人金乃雯女士担任项目的质量控制复核人。上述签字会计师和质量控制复核人的基本信息可参见公司于2024年4月 26 日发布的《财通证券股份有限公司关于续聘 2024 年度审计机构的公告》。此外，毕马威华振为审计服务还配备了信息技术、内部控制、金融工具以及股权估值、减值、税务等方面的项目专家团队，全程支持审计项目。在审计服务期间，毕马威华振已严格遵守公司、相关法律法规以及职业道德守则的要求的独立性政策的要求，独立性符合要求。

（三）信息安全管理
公司在审计业务约定书中明确约定了毕马威华振在信息安全管理中的责任义务。毕马威华振根据公司和相关法律法规
隐私的政策和管控措施，包括隐私影响评估、数据安全和隐私培训、服务提供商的管理机制、个人数据主体询问程序、人员安全管理、流程安全管理和软硬件安全管理等。在审计工作过程中，毕马威华振能够遵守公司和相关法律法规的要求，合理使用和储存从公司获得的信息和数据，对公司敏感信息予以妥善管理，未出现公司信息泄露事件。

（四）审计工作方案及执行

毕马威华振根据公司战略目标、组织架构、业务重心及内部环境外部监管重点，结合最新经济形势、准则变化及监管动态开展了风险识别及评……
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