公告日期：2025-04-26

太平洋证券股份有限公司

审计报告

德皓审字[2025]00001017 号

北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Beijing Dehao International Certified PublicAccountants (Limited Liability Partnership)

太平洋证券股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表

合并及母公司资产负债表 1-2
合并及母公司利润表 3
合并及母公司现金流量表 4
合并及母公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 1-92

审 计 报 告

德皓审字[2025]00001017号
太平洋证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了太平洋证券股份有限公司(以下简称太平洋证券)财务
报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了太平洋证券 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太平洋证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

德皓审字[2025]00001017 号审计报告

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、股票质押式回购业务违约形成的应收款项减值准备

2、以公允价值计量且分类为第三层次的金融资产的估值

（一）股票质押式回购业务违约形成的应收款项减值准备事项
1、事项描述

如合并财务报表附注五.5 所述，截至 2024 年 12 月 31 日，太平洋
证券股票质押式回购业务违约形成的应收款项余额合计 263,158.23 万元，累计计提减值准备合计 256,825.11 万元。

太平洋证券对已违约的股票质押式回购业务形成的应收款项，判断客户状况和可能损失金额，分析客户的信用等级、偿债能力、抵押品等，采用个别认定法，按照减值模型单独进行减值测试。

由于上述股票质押式回购业务违约形成的应收款项金额重大，且其减值准备的计提需要太平洋证券管理层作出重大判断，我们将股票质押式回购违约形成的应收款项的减值准备计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于股票质押式回购违约形成的应收款项的减值准备所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试太平洋证券管理层应收款项减值准备计提的内部控制设计、运行的有效性；

（2）评估太平洋证券管理层所使用的减值模型及假设的适当性及合理性；

（3）检查太平洋证券对股票质押式回购违约形成的应收款项清收进展，并查询相关债务人的信用情况；

（4）重……
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