公告日期：2025-12-31

中信建投证券股份有限公司

内部审计管理办法

第一章 总则

第一条 为规范中信建投证券股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作，
保证和促进内部审计作用有效发挥，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《证券公司内部审计指引》等法律法规及《中信建投证券股份有限公司章程》，制定本办法。

第二条 本办法所称内部审计，是指对公司及所属单位的财务收支、经济活
动、内部控制、风险管理、合规管理，以及所属单位主要领导人员履行经济责任情况实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、稳健运行、价值提升和实现目标。

第三条 公司及所属单位应当支持和保障内部审计机构和内部审计人员依
法依规独立履行职责，任何单位和个人不得拒绝和阻碍内部审计工作，不得打击报复内部审计人员。

第四条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守国
家有关法律法规、内部审计职业规范和公司内部审计制度，做到独立、客观、公正、务实、廉洁、保密。

第五条 公司构建集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计体系，不断拓
展审计监督广度和深度，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，形成多层次、广覆盖、全方位的审计监督格局。

第六条 本办法适用于公司稽核审计部对公司各部门、独资或控股子公司、
分支机构及其他下属单位和人员开展的内部审计工作。子公司内部审计机构开展内部审计工作依照本办法执行。

第二章 内部审计体系建设

第七条 公司党委对内部审计工作的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促
落实等方面进行指导，定期听取内部审计工作报告，集体研究公司内部审计基本
管理制度、中长期规划、年度审计计划、重要审计结果、审计整改和内部审计队伍建设等重要事项。

第八条 公司董事会对公司内部审计的独立性、有效性承担最终责任。

公司董事会负责决定公司内部审计部门的设置，批准内部审计基本管理制度、中长期规划和年度审计计划，审议年度内部审计工作报告并对内部审计工作的独立性、有效性和审计工作质量进行考核、评价，督促管理层为公司稽核审计部履行职责提供必要保障。

第九条 公司董事会审计委员会负责审核公司内部审计基本管理制度，审议
公司内部审计中长期规划、年度审计计划，督促公司内部审计计划的实施与审计问题的整改，定期听取内部审计工作报告，指导、监督及评估公司内部审计工作情况并提出相关建议，参与对公司内部审计机构负责人的考核等。

第十条 公司主要负责人直接分管公司内部审计工作，指导和督促内部审计
工作有效开展。公司内部审计分管领导负责审批公司内部审计实施类及部门管理类制度，审核公司内部审计中长期规划、年度审计计划、内部审计经费预算和执行情况等，批准内部审计报告，对公司稽核审计部进行人事和绩效管理。

第十一条 公司稽核审计部在公司党委、董事会领导下履行内部审计职能，
向其负责并报告工作。公司稽核审计部独立设置，不与战略、投资、业务、财务、风险、合规、法律、纪检等职能合并设立。

第十二条 公司的一级子公司可以根据监管要求和内部管理需要，经公司稽
核审计部报请上级审计部门批准后设立内部审计机构，子公司内部审计机构在本单位管辖范围内开展内部审计工作。

第十三条 公司应当根据监管机构和上级单位要求，按照业务规模、管理需
要合理配备内部审计人员，保证充足内部审计资源，满足审计覆盖要求。内部审计人员数量原则上不少于公司员工人数的 5‰。

第十四条 公司建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专
业化审计队伍，严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计人员通过多种途径参加后续教育，鼓励内部审计人员获取与工作相关的职业资格，保证内部审计人员具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。

第十五条 公司稽核审计部负责人不得兼任战略、投资、业务、财务、风险、
合规、法律等与内部审计职责相冲突的部门职务，并符合下列任职条件：

（一）具有较高的政治素质，最近 5 年没有违反职业道德和廉洁从业规定的记录，能做到敢于斗争、坚持原则；

（二）熟悉国家法律法规、政策规定和上级单位管理制度，掌握会计准则和内部审计准则，具有较强的组织协调能力和审计业务能力；

（三）大学本科及以上学历，获得会计、审计、金融相关职业资格（注册会计师、国际注册内部审计师、特许金融分析师等），或相关专业技术职称；

（四）具有 5 年以上审计、财务、风险或者相关管理工……
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