公告日期：2025-04-30

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为了规范春秋航空股份有限公司（以下简称“公司”）及各部门、公
司控股子公司的内部审计工作，明确内部审计机构和审计人员的职
责，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强公司信息披
露的可靠性，保护公司和投资者的合法权益，根据《中华人民共和国
公司法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运
作》等法律、法规、规范性文件及《春秋航空股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）等的有关规定，结合公司的实际情况，特制
定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，指对公司及所属单位财政财务收支、经济活动、
内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公
司完善治理、实现目标的活动。

第三条 本制度所称内部控制，指为实现公司经营目标，保护资产的安全完整，
保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营
活动的经济性、效率性和效果性而在公司内部采取的自我调整、约束、
规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。

第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部
控制制度必须经董事会审议后通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真
实、准确、完整。

第五条 公司及公司控股子公司依照本制度接受审计监督。

第二章 内部审计相关机构与审计人员

第六条 公司在董事会下设审计委员会，制定审计委员会工作规则并予以披
露。审计委员会成员由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，
其中独立董事应过半数，委员会设主任委员（召集人）一名，由会计
专业人士独立董事担任。

第七条 公司设立审计部，为公司内部审计机构，依照国家法律、法规以及公

司有关制度独立开展审计工作，独立行使内部审计监督权；同时，审
计部应向审计委员会负责并汇报工作，接受审计委员会的监督和指
导，并完成审计委员会交办的工作任务。

第八条 内部审计人员应当熟悉有关法律、法规和政策，熟练掌握会计、审计、
管理等相关知识，熟悉公司的经营活动和内部控制，具有较强的职业
判断能力、文字表达能力和人际交往技能。

第九条 审计部和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单
位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行，保持审计部的独
立性、公正性和权威性。

审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领
导之下，或者与财务部门合署办公。

第三章 内部审计相关机构的职责

第十条 审计委员会在监督和评估内部审计部工作时，应当履行以下主要职
责：

（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二） 审阅公司年度内部审计工作计划；

（三） 督促公司内部审计计划的实施；

（四） 指导审计部的有效运作。公司审计部应当向审计委员会报告
工作，审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整
改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五） 至少每半年度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作
计划和报告等；

（六） 至少每半年度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进
度、质量以及发现的重大问题等；

（七） 协调审计部与会计师事务所等外部审计单位之间的关系；
……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。