公告日期：2025-04-30

大秦铁路股份有限公司董事会审计委员会

对 2024 年度毕马威华振会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》和大秦铁路股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会工作规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对 2024 年度会计师事务所履行监督职责的情况报告如下：

一、2024 年年度会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

毕马威华振于 1992 年 8 月 18 日在北京成立，于 2012 年 7 月 5 日获财政部批
准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012 年 7 月 10 日取得工商营业执照，并
于 2012 年 8 月 1 日正式运营。

毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层。

毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。

于 2024 年 12 月 31 日，毕马威华振有合伙人 241 人，注册会计师 1,309 人，
其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 300 人。

毕马威华振 2023 年经审计的业务收入总额超过人民币 41 亿元，其中审计业
务收入超过人民币 39 亿元（包括境内法定证券服务业务收入超过人民币 9 亿元，其他证券服务业务收入约人民币 10 亿元，证券服务业务收入共计超过人民币 19亿元）。

毕马威华振 2023 年上市公司年报审计客户家数为 98 家，上市公司财务报表
审计收费总额约为人民币 5.38 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金融业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，交通运输、仓储和邮政业，批发和零售业，采矿业，房地产业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，以
及住宿和餐饮业。毕马威华振 2023 年本公司同行业上市公司审计客户家数为 3家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2024 年 4 月 11 日召开的董事会审计委员会第一次会议，审议通过了《关于续
聘年度财务报告审计机构的议案》，该议案先后经 2024 年 4 月 25 日召开的第七
届董事会第五次会议和 2024 年 5 月 21 日召开的 2023 年年度股东大会审议通过，
同意续聘毕马威华振作为公司 2024 年度财务报告审计机构。

2024 年 10 月 21 日召开的董事会审计委员会第三次会议，审议通过了《关于
更换公司 2024 年度内部控制审计机构》，该议案先后经 2024 年 10 月 29 日召开
的第七届董事会第八次会议和 2024 年 11 月 15 日召开的 2024 年第二次临时股东
大会审议，同意更换毕马威华振作为公司 2024 年度内部控制审计机构。

二、审计委员会对会计师事务所监督情况

审计委员会 2024 年度对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1.审计委员会对毕马威华振的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供
审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024 年 4 月 11 日，
公司 2024 年第一次董事会审计委员会会议审议通过了《关于续聘年度财务报告审
计机构的议案》并同意提交董事会审议。2024 年 10 月 21 日，公司 2024 年第三次
董事会审计委员会会议审议通过了《关于更换公司 2024 年度内部控制审计机构》并同意提交董事会审议。

2. 2024 年 8 月 13 日，董事会审计委员会召开 2024 年第二次会议，听取毕马
威华振 2024 年度审计计划的主要事项，并沟通重点关注事项。

3. 2024 年 12 月 24 日，董事会审计委员会召开 2024 年第五次会议，与负责
公司财务报表和内部控制审计工作的毕马威华振签字注册会计师以及项目经理进行沟通，就 2024 年度年报审计工作的审计范围、审计方案、独立性、审计团队架构等相关事项进行了沟通，并讨论通过了毕马威华振 2024 年度审计计划；同时，听取了审计师关于特别风险和其他重要……
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