公告日期：2025-11-29

贵州省广播电视信息网络股份有限公司

内部控制评价管理制度

(第五届董事会 2025 年第二次临时会议审议通过)

二〇二五年十一月

第一章 总 则

第一条 为进一步规范本公司内部控制评价工作，促进公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，促使公司持续健康发展，根据《内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等有关法律、法规、规章的规定，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制自我评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 本制度适用于贵州省广播电视信息网络股份有限公司及公司全资、控股子公司（以下简称“公司”及“子公司 ”）。
第二章 机构和职权

第四条 董事会职责：负责对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论、对外披露评价报告。董事会对内部控制评价报告的真实性负责。
董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。

第五条 审计部职责：在董事会及审计委员会的授权下每年组织开展内部控制评价工作。
审计部可牵头组织成立内部控制评价工作组，具体实施内部控制评价工作。

第六条 公司各直属部（室）职责：

（一）各直属部（室）按照《内部控制管理手册》《制度汇编》的各项要求，负责本部（室）流程及其控制措施的有效实施并进行日常监督。

（二）在公司内部控制评价过程中，负责提供内部控制执行相关的各项资料，协助开展内部控制评价工作。

（三）及时组织控制缺陷的整改并反馈控制缺陷整改情况。

（四）指导分公司、子公司相关业务内控工作。

第七条 分公司、子公司职责：

（一）将公司《内部控制管理手册》规定的各项业务流程分配到本单位各个职能部（室）并落实到员工，使员工明晰自身在内控工作中的具体责任和业务，并按照《内部控制管理手册》及《制度汇编》的各项要求，负责本单位业务流程及其控制措施的有效实施并进行日常监督。

（二）在公司内部控制评价过程中，负责提供内部控制执行相关的各项资料，协助开展内部控制评价工作。

（三）及时组织控制缺陷的整改并反馈控制缺陷整改情况。

第八条 审计部在实施内部控制评价工作中，可行使以下职权：

（一）根据内部控制评价需要，检查有关单位内控执行相关的各项资料；

（二）检查内控相关的各项管理系统及其电子数据和资料；

（三）现场检查实物等各项资料；

（四）组织公司及子公司召开与内部控制自我评估有关的会议；

（五）对阻挠、妨碍内部控制评价工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议；

（六）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处理意见，并报公司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执法机关处理。

第九条 内部控制评价人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职守，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。
第三章 内部控制评价的原则和内容

第十条 公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属分公司、子公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第十一条 公司根据《企业内部控制基本规范》及应用指引、公司《内部控制管理手册》、公司《制度汇编》等相关规定，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

第十二条 公司组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司的内部控制流程及制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第十三条 公司组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合公司的内控流程及制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第十四条 公司组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合公司的内部控制……
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