公告日期：2025-03-22

健民药业集团股份有限公司

2024年审计委员会述职报告

2024年，公司董事会审计委员会严格按照上海证券交易所《关于做好上市公司2024年度报告及相关工作的通知》《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》的要求，以及公司《审计委员会议事规则》《审计委员会年报工作规程》等文件规定，在公司年报审计、财务信息及其披露、内部审计、会计师事务所聘任等方面，勤勉地履行职责，现将本委员会2024年的履职情况报告如下：

一、审计委员会的组成情况

公司第十届董事会审计委员会由李曙衢、杨智、裴蓉、许良四名董事组成，其中李曙衢和杨智为独立董事，主任委员由会计专业独立董事李曙衢担任。

二、审计委员会的工作情况

1、会议的召开情况

2024年3月14日，第十届董事会第八次审计委员会审议通过公司2023年年度报告、2023年董事会审计委员会述职报告等5项议案。

2024年4月19日，第十届董事会第九次审计委员会审议通过公司2024年第1季度报告。

2024年8月15日，第十届董事会第十次审计委员会审议通过公司2024年半年度报告等2项议案。

2024年9月13日，第十届董事会第十一次审计委员会审议通过关于聘用公司2024年度审计机构及其报酬的议案。

2024年10月18日，第十届董事会第十二次审计委员会审议通过公司2024年第三季度报告。

2024年11月26日，第十届董事会第十三次审计委员会审议通过关于会计政策变更的议案。

2、日常工作的开展情况

审计委员会依据《审计委员会议事规则》，加强日常工作的开展，保持与公司内审部门的沟通，报告期内检查、监督公司及子公司内部审计制度、内控制度的建设和执行情况，检查公司财务政策、财务状况及财务报告等情况，审核公司财务信息及其披露情况等，勤勉地履行了职责。

公司董事会审计委员会根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号－规范运作》的相关规定开展工作，在审议公司定期报告的同时审查公司内部控制、募集资金使用、担保、关联交易等重要事项，公司内审部门向我们汇报了上述事项及本委员会关注的重点情况。

三、审计委员会年报工作总结

根据上海证券交易所《关于做好上市公司2024年年度报告及相关工作的通知》《公司董事会审计委员会年报工作规程》等相关规定，审计委员会认真履行在年报审计中的职责，全面做好2024年年报的审计工作。

（一）审计前的准备

1、审计计划的确定

审计委员会按照2024年年报审计要求，与中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：众环）年审会计师一同制定年度审计工作计划及年报编制计划，明确审计节点，重点审计事项，督促安排等，并严格按照审计计划推进年审工作开展，保障年审按时、按质完成。

2、审查审计前的准备工作

在众环审计进场前，本委员会通过电话咨询等方式对其审计前的准备工作进行了解，众环审计前已对公司2024年经营情况进行预审，安排审计项目组人员对新会计政策及审计工作要求进行重点学习。

2025年1月2日众环及董办分别向本委员会提交了《总体审计策略》《2024年年度报告工作时间进度表》，审计委员会对众环就公司2024年度审计的人员安排、时间进度等事项基本满意。

3、审阅未审会计报表

在审计开始前，公司向本委员会委员报告了公司2024年度未审财务数据，委员会对公司2024年收入、利润情况进行重点关注。

（二）年报审计过程的督促

第一次督促。2025年1月16日，本委员会根据审计时间安排，以询问函的形式向众环了解审计工作的进展情况，结合公司2024年实际经营情况，提出了重点关注事项，提醒众环在审计时关注公司是否存在突击交易、资产交易，重点关注担保、委托理财、关联交易等情况。众环2025年1月18日就询问函关注事项进行了回复。

第二次督促。本委员会重点关注公司年报审计进度，2025年1月22日再次以询问
函的形式对公司审计工作进行督促，重点关注公司审计进度，有无异常情况，能否按时完成现场审计工作等。2025年1月25日众环就上述问题进行了回复，公司现场阶段的审计工作已接近尾声，后续审计能够按时完成。

第三次督促。2025年2月10日，本委员会对公司年报审计初稿完成情况进行了询问，敦促众环按计划推进审计工作。2025年3月1日众环向公司独立董事及本委员会回复了审计进度，公司2024年度审计报告初稿已进入内核阶段。

（三）审阅审计初稿及审计定稿

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