公告日期：2025-04-26

证券代码：600859 证券简称：王府井 编号：临 2025－028
王府井集团股份有限公司

关于 2024 年度计提和核销资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

王府井集团股份有限公司（以下简称“公司”）第十一届董事会第十九次会议审议通过了《2024年度计提和核销资产减值准备报告》。根据《企业会计准则》的有关规定，为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，公司对合并报表中截至2024年12月31日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查和分析，按资产类别进行了测试，并对相关资产减值准备进行了计提、转出、核销及转销处理。具体情况如下：

一、 计提资产减值准备情况

1.具体情况：2024年度公司计提资产减值准备44,181,425.90元，其中计提应收账款坏账准备5,323,747.46元，计提其他应收款坏账准备3,181,642.33元，计提合同资产减值准备508,500.00元，计提存货跌价准备35,167,536.11元。

2.本次计提依据和原因说明

（1）应收账款：公司2024年度应收账款中销货款、租赁费、第三方储值卡等按照整个存续期预期信用损失率计提应收款坏账准备5,323,747.46元，其中单项计提应收账款坏账准备4,641,560.71元、因应收款增加计提坏账准备682,186.75元。

（2）其他应收款：公司其他应收款中代垫款、其他单位往来等通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期按照预期信用损失率计算预期信用损失。本期计提其他应收款坏账准备3,181,642.33元，其中单项计提3,099,530.24元，按组合测算预期信用损失因应收款项增加计提82,112.09元。

（3）合同资产：公司合同资产按照整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失，公司之控股子公司2024年度计提合同资产减值准备508,500.00元。

（4）存货：公司在对存货进行全面盘点的基础上，根据公司会计政策，对于存货因遭受毁损等原因，导致销售价格低于成本，对预计低于可变现净值的部分提取存货跌价准备。报告期计提存货跌价准备共计35,167,536.11元。主要为
公司所属子公司计提的存货跌价准备。

二、转出资产减值准备情况

1.具体情况：2024年度公司转出资产减值准备419,679.44元，其中转出应收账款坏账准备419,370.28元，转出其他应收款坏账准备309.16元。

2.转出依据和原因说明：报告期内，公司将所持有的南充王府井吉选51%股权进行转让，受此影响转出应收账款坏账准备419,370.28元，转出其他应收款坏账准备309.16元。

三、核销资产减值准备情况

1.具体情况：2024年公司核销应收账款坏账准备2,669,833.04元，核销其他应收款坏账准备1,143,641.19元。

2.核销依据和原因说明

（1）应收账款坏账准备：公司所属子公司因法律诉讼终结，被告方无可执行财产或合作方注销，造成应收账款2,669,833.04元无法收回予以核销。

（2）其他应收款坏账准备

公司所属子公司因法律诉讼终结，被告方无可执行财产或合作方注销等原因导致应收款项无法收回，2024年核销其他应收款坏账准备1,143,641.19元。

四、转销资产减值准备情况

1.具体情况：2024年度公司转销存货跌价准备39,594,752.49元。

2.转销依据和原因说明：为促进存货周转，减少库存损失，公司所属子公司对前期已计提存货跌价准备的商品积极促销，因商品售出转销存货跌价准备39,594,752.49元。

五、本次计提、转出及核销资产减值准备对公司的影响

根据《企业会计准则》规定，本次公司计提、转出及核销各项资产减值准备符合公司实际情况，以上资产减值准备计提、转出、核销使公司2024年度利润减少4,418.14万元。

根据《企业会计准则》规定，本次公司核销资产减值准备符合公司实际情况，因上述资产减值准备核销均已计提足额减值准备，不会对公司损益产生影响。
六、董事会审计委员会关于本次计提、转出、核销及转销资产减值准备合理性的说明

2025年4月23日，公司召开第十一届董事会审计委员会第十六次会议，以4
票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，审议通过了《2024年度计提和核销公司资产减值准备报告……
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