公告日期：2025-11-27

香溢融通控股集团股份有限公司

内部审计工作规定

第一章 总 则

第一条 为加强香溢融通控股集团股份有限公司（以下
简称公司）内部审计工作，规范内部审计行为，充分发挥内部审计作用，增强审计整体监督效能，促进公司健康持续发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所股票上市规则》《浙江省内部审计工作规定》《公司章程》等法律、法规、规范性文件及其他有关规定，并结合公司实际情况，制定本规定。

第二条 本规定所称内部审计，是指公司内部审计部门
按照法律法规和本规定对公司业务活动、内部控制、风险管理、财务信息及干部履行经济责任情况等实施审计监督、评价、建议和督促审计整改，以促进公司完善治理、实现经营目标的行为。

第三条 公司内部审计工作坚持中国共产党的领导，贯
彻依法、独立、客观、公正的原则。

内部审计部门坚持全面审计、突出重点的工作方针，规范审计行为，防范审计风险。

第四条 本规定适用于公司及其所属分公司、全资及控
股子公司、以我方管理为主的合联营公司（以下简称各单位）。其他参股单位可参照本规定实施内部审计。

本规定所称被审计对象，指公司各内设机构、全资或控
股子公司及其直属分支机构（以下简称被审计单位），以及上述机构相关责任人员。

被审计对象应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第二章 内部审计机构和人员

第五条 公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工
作，依据本规定独立行使内部审计职权。内部审计部门对董事会负责，向董事会预算与审计委员会报告工作，并接受其监督指导。

公司主要负责人是内部审计工作的第一责任人。

第六条 内部审计人员应当具有较高思想政治素质，具
备从事内部审计工作所需的专业知识、业务能力和职业道德水准。熟悉公司经营管理情况，掌握金融法规、业务理论及操作实务等审计技能。

第七条 内部审计人员应严格遵守内部审计职业道德
规范和内部审计准则，要做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁自律，保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

对在实施审计过程中知悉的国家秘密、工作秘密、商业秘密、个人隐私和个人信息，应当予以保密，不得泄露或者向他人非法提供。

第八条 内部审计人员依据法律、法规和公司规章制度
独立行使审计职权，任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其进行阻挠、打击和报复。

第九条 除涉密事项外，内部审计部门可以根据内部审
计工作需要向社会购买审计服务。

第十条 内部审计部门可根据内部审计工作需要临时
抽调公司有关部门人员协助完成审计工作。

第十一条 内部审计部门负责人及内部审计人员不得
在公司从事下列可能影响独立、客观履行审计职责的工作：
（一）会计、出纳等财务管理业务；

（二）资产、资源等分配、处置、管理；

（三）投资、基建管理；

（四）采购、招标、投标、合同管理；

（五）其他可能影响独立、客观履行内部审计职责的工作；

（六）内部审计部门参与重要节点的过程监督、提供审计服务的除外。

第三章 内部审计的职责和权限

第十二条 内部审计部门应根据公司工作重点，组织安
排审计工作。具体职责如下：

（一）负责制定审计制度、审计计划和方案并组织实施；
（二）对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（三）对公司财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；

（四）根据公司要求开展经济责任审计、特定事项调查等其他专项审计；

（五）督促审计整改落实，对已审项目开展后续跟踪检查；

（六）协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（七）对其他需要审计的事项进行审计。

第十三条 内部审计部门在内部审计过程中可以行使
以下权限：

（一）检查被审计单位会计账簿、报表、凭证、台账和现场勘查相关实物，查阅相关经营活动、内部控制、风险管理等方面的资料、文件、会议记录；检查相关计算机系统及其电子数据和资料；

（……
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