公告日期：2025-03-08

香溢融通控股集团股份有限公司

董事会预算与审计委员会

对审计机构 2024 年度审计工作履行监督及评估职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法律法规的要求，公司董事会预算与审计委员会在年报审计期间，与审计机构保持沟通，就重要事项提醒关注，忠实勤勉履职。现将董事会预算与审计委员会对浙江中会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：浙江中会）2024 年度审计工作履行监督及评估职责情况报告如下：

一、 审计机构 2024 年度审计工作基本情况

按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》《企业内部控制审计指引》和其他执业规范等要求及公司 2024 年年报工作安排，浙江中会对公司合并及母公司财务报表和相关财务报表附注、
2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行审计；同时对
公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项核查。

2024 年 12 月进入公司开始预审工作，制定总体审计工作计划并
及时与公司董事会预算与审计委员会沟通，严格按照计划时间推进，执行必要审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据，完成了各项审计工作。浙江中会认为公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。浙江中会出具了标准无保留意见的财务和内部控制审计报告。

二、董事会预算与审计委员会对会计师事务所履行监督及评估职能情况

（一）审计机构聘任工作

公司董事会预算与审计委员会对续聘浙江中会为 2024 年度审计机构事项进行了事前审核，在充分了解其执业情况、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况的基础上，结合 2023 年度审计工作开展情况和沟通反馈，认为浙江中会基本上保持诚实守信、勤勉尽责的作风，对公司财务报表所有重大方面保持必要的关注和及时的沟通，审慎发表了专业意见；具备为公司提供审计服务的能力，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，同意继续聘任浙江中会会计师事务所（特殊普通合伙）承担公司 2024 年度审计工作。

经专门委员会同意，续聘审计机构事项分别于2024年3月7 日、
2024 年 4 月 2 日提交第十一届董事会第三次会议、2023 年度股东大
会审议并获得批准。

（二）审计过程监督评估工作

1. 2024 年 12 月 9 日，委员会召开 2024 年第六次会议，与签字
会计师就公司 2024 年度年报审计计划进行充分沟通讨论，主要包含审计工作范围、被审计单位基本情况及本期重大变化、审计时间安排、重要性水平、风险评估程序、重大错报风险领域、评估风险的审计应对措施、重点审计领域及审计考虑、对专家工作的利用等内容。委员会对审计时间安排、重大错报风险领域、减值准备评估工作及文字描述方面提出改进完善意见和建议。提醒公司与审计机构保持充分沟通，严格执行会计准则和制度，谨慎计提减值，做好业绩预测和信息披露工作。

同时会议听取了签字会计师对 2024 年外部监管检查反馈的个别问题进行了说明，包含减值计提、资产评估、存货管理方面，探讨后续改进建议。

2. 2025 年 3 月 5 日，委员会召开 2024 年度会议，签字会计师就
2024 年度财务审计和内控审计总体情况进行汇报，包括合并范围的确认、主要业务板块经营情况及审计应对、关键审计事项、重要管理问题关注以及内部控制改进建议等方面。委员会就上述反馈问题展开深入讨论，提出有关计提减值、报告披露、资产评估、业务风险防控
等方面的调整和优化建议。

同时审核了支付 2024 年度审计费用事项，根据浙江中会在邀请招标中的应标金额，结合对审计机构人员投入、工作时效和审计质量等评价指标结果，确认当期费用。

三、 总体评价

公司董事会预算与审计委员会充分发挥专门委员会的职能作用，在年审期间与签字会计师进行了充分讨论和沟通，督促签字会计师及时、准确、客观地出具审计报告，切实履行了对审计机构的监督职责。总体上认为，浙江中会在 2024 年年报审计过程中充分保持了独立性，遵守了客观、公正的态度，表现了良好的职业操守和业务素质，按……
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