公告日期：2025-04-25

山西通宝能源股份有限公司

2024 年度董事会审计委员会履职报告

根据中国证监会《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和山西通宝能源股份有限公司《章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定和要求，董事会审计委员会成员本着勤勉尽职、恪尽职守的原则，认真审慎的履行职责。现就 2024 年度履职情况报告如下：

一、基本情况

公司十一届董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2
名、非独立董事 1 名，召集人由独立董事姚小民先生担任。根据中国证监会《上市公司独立董事管理办法》和上海证券交易所《股票上市规则》《自律监管指引第 1 号——规范运作》的相关规定，“审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事”。结合公司实际，十一届董事会十二次会议审议通过《关于调整董事会审计委员会委员的议案》，公司董事、副总经理、董事会秘书李志炳不再担任审计委员会委员，选举李鑫董事长担任审计委员会委员。审计委员会成员任职符合相关法律法规规定，均具有胜任审计委员会相应工作的专业知识和工作经验。

二、会议召开情况

2024 年度，公司董事会审计委员会根据公司《章程》《董事会审
计委员会议事规则》等规定，积极履行职责，对议案进行审议，并按决策权限将相关议案提交董事会审议。报告期内，董事会审计委员会共召开了四次会议。

1.2024 年 4 月 22 日，十一届董事会审计委员会九次会议审议通
过了以下十二项议案：

（1）《2023 年度董事会审计委员会履职报告》；

（2）《2023 年度财务报告》；

（3）《关于利安达会计师事务所(特殊普通合伙)从事 2023 年度
审计工作的总结报告》；

（4）《关于支付公司 2023 年度审计费用的议案》；

（5）《2023 年度内部控制评价报告》；

（6）《2023 年度内部控制审计报告》；

（7）《2023 年内部审计工作总结及 2024 年度工作计划》；

（8）《2023 年度内部控制检查监督工作报告》；

（9）《关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告》；

（10）《对利安达会计师事务所(特殊普通合伙)履行监督职责情况的报告》；

（11）《2024 年第一季度报表》；

（12）《2024 年 1-3 月内部审计工作的报告》。

2.2024 年 8 月 22 日，十一届董事会审计委员会十次会议审议通
过了《2024 年半年度报告及摘要》《关于选聘年度审计机构方案的议案》《2024 年第二季度内部审计计划的执行情况》。

3.2024 年 10 月 24 日，十一届董事会审计委员会十一次会议审
议通过了《2024 年第三季度报告》《关于调整选聘年度审计机构招标文件的议案》和《2024 年第三季度内部审计工作的报告》。

4.2024 年 11 月 22 日，十一届董事会审计委员会十二次会议审
议通过了《关于聘任公司 2024 年度审计机构的议案》《2024 年度内部控制评价工作方案》和《关于调整公司关联人的议案》。

三、主要工作情况

（一）审阅财务会计报告及定期报告中的财务信息

报告期内，董事会审计委员会与公司管理层、外部审计机构就财务报告的编制工作和重点事项进行充分沟通，审阅了公司编制的《2023 年度财务报告》《2024 年第一季度财务报告》《2024 年半年度财务报告》《2024 年第三季度财务报告》。经审阅，董事会审计委员会认为公司各期的财务报告是按照《企业会计准则》的规定编制，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，不存在由于舞弊或错误导致的重大错报，不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更等情形。

（二）评估内部控制的有效性

报告期内，董事会审计委员会充分发挥专业优势，积极督促公司内部控制制度建设工作，指导公司内部审计部门完成公司内部控制自我评价工作，并完成公司内部控制评价报告，督促年审会计师事务所出具内部控制审计报告。

董事会审计委员会认为公司已建立了较为完善的内部控制规范体系，并得到有效执行，符合中国证监会有关上市公司治理规范的相关要求，不存在重大缺陷和重要缺陷，能够适应公司现行管理的要求和发展的需要。

（三）聘用、监督及评估外部审计机构

1.聘任外部审计机构

综合考虑公司战略发展，并结合公司经营与业务发展需要，鉴于利安达会计师事务所合同已到期，根据《国有企业、上市公司选聘会……
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