公告日期：2026-11-11

海航科技股份有限公司 内部审计管理制度

2026年11月

第一章 总则

第一条 制定目的与依据

为加强海航科技股份有限公司（以下简称“公司”）及下属企业内部审计监督，规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，发挥内部审计在公司治理、风险管理及内部控制中的作用，实现内部审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》等法律法规和行业规范及《公司章程》，参考国际内部审计师协会《国际内部审计专业实务框架（IPPF）》，结合公司实际，制定本制度。

第二条 内部审计定义

1.内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加组织价值、改进组织运营。内部审计通过运用系统、规范的程序和方法，审查和评价公司治理状况、内部控制和风险管理的适当性与有效性，帮助组织实现目标。

2.本制度所称审计，是指对被审计单位总体经营管理活动的合理性、经济性、有效性和合规性的确认和审查，评价被审计单位经营管理责任履行情况，促进被审计单位改善经营、防范风险、实现管理提升。

第三条 内部控制定义

本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、经营层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标：

（一）遵守国家有关法律法规，合法经营；

（二）保障公司资产的安全；

（三）保证公司财务报告及相关信息真实、完整；

（四）提高公司经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略。

第四条 内部审计工作原则

（一）独立客观、诚信胜任：内部审计机构独立、客观履行职责，恪守诚信准则与职业道德，保持专业精神与专业胜任能力。

（二）风险导向、闭环管理：内部审计遵循风险导向原则开展工作，聚焦重大风险领域；强化审计结果应用、整改督办与验收，实现审计全流程闭环管理。
第五条 适用范围

本制度适用于公司本部、各内部机构、控股子公司，以及对公司具有重大影响的参股企业。

第二章 内部审计机构与人员

第六条 机构设置

公司设立内部审计机构，负责公司及下属企业具体内部审计工作，依照国家法律、行政法规、规章、规范性文件、《公司章程》和公司《内部控制管理制度》的规定，独立行使内部审计职权，不受其他部门或个人干涉。

内部审计机构在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对董事会负责；内部审计机构可以接受审计委员会委托开展专项审计项目。

第七条 审计委员会主要职责

董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构应当向审计委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第八条 人员与预算保障

（一） 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

（二）内部审计机构应当配备数量充足的专职内部审计人员；必要时，可聘请外部专家、专业技术人员协助开展审计工作。内部审计机构负责人必须专职，财务部门负责人不得兼任内部审计机构负责人。审计委员会参与对内部审计机构负责人的考核。

（三）内部审计工作所需经费，包括聘请外部中介协助审计的费用，列入公司年度财务预算，予以充分保障。

第九条 独立性与回避

1.内部审计人员应当保持独立性、客观性，不得参与被审计单位业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。

2.内部审计人员与审计事项、被审计单位存在利害关系的，应当执行回避制度。

第十条 职业道德

内部审计人员应当恪守职业道德规范，秉持诚实信用、职业谨慎，做到诚信正直、客观公正、保守秘密、专业胜任；坚持原则、实事求是、廉洁正直，不得

第十一条 后续教育

内部审计人员应通过后续教育、职业实践持续学习法律法规、专业知识与实务方法，持续保持并提升专业胜任能力。

第三章 内部审计职责与权限

第十二条 审计委员会督导重点检查事项

除法律法规另有规定外，董事会审计委员会应当督导内部审计机构至少每半年对下列……
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