公告日期：2025-12-13

华润江中药业股份有限公司

内部审计管理制度

2025 年 12 月

第一章 总则

第一条 为规范华润江中药业股份有限公司（以下简称“公司”）及各级子
企业的内部审计工作，促进其有效贯彻落实中央重大决策部署、国家政策措施和国资监管要求，遵循境内外法律法规和华润集团规章制度，不断规范经营行为、防范和降低经营风险、提升经营效率和效果，实现高质量发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》《中国内部审计准则》《华润集团内部审计管理制度》等法规制度规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及各级子企业。

第三条 内部审计是指公司内部独立、客观的监督、评价和建议活动，通过
运用系统、规范的方法，审查评价中央重大决策部署、国家政策措施、国资监管要求落实、战略执行、法律法规遵循、经济活动、风险管理、内部控制、财务收支、企业文化等情况，总结管理实践，揭示问题和风险，提出改善建议，督促整改落实，促进公司各级单位战略落地、规范经营、完善治理、实现目标和健康发展。

第四条 内部审计的宗旨是保障战略、防范风险、创造价值。公司各级单位
应自觉配合内部审计机构依照有关法律法规和本制度开展审计工作。

第五条 内部审计工作应遵循以下原则：

（一）坚持党的全面领导。严格遵循中央关于审计工作的指示精神，坚持和
完善党领导审计工作的制度机制，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，为实现高质量发展发挥监督保障作用。

（二）坚持依法依规审计、客观公正。始终以国家法律和华润集团制度为准绳履行审计监督职责。坚持原则、恪尽职守、勤勉尽责，查真相、说真话、报实情。落实“三个区分开来”重要要求，客观审慎地进行审计评价。

（三）坚持改革创新。与时俱进，推进审计理念、思路、方法、制度、机制创新。坚持以改革视角发现问题，以改革思路推动解决问题。坚持揭示问题与推动解决问题相统一，促进改革一体推进。

（四）坚持系统观念。强化华润集团统筹管理作用，立足审计工作一盘棋，强化各级党组织对审计工作的统筹协调、整体推进、督促落实，强化审计工作前瞻性、整体性和协同性，持续增强政治意识，围绕“国之大者”谋划和开展审计工作。

第二章 机构和人员

第六条 公司应设置内部审计机构。内部审计机构可根据工作需要，通过设
置审计中心形式等开展审计业务。

第七条 公司党组织、董事会（或主要负责人）应直接领导内部审计工作，
董事长（或主要负责人）应具体分管内部审计工作，是内部审计工作第一责任人。
（一）党组织在内部审计工作方面的职责包括：

1.健全和完善党组织领导内部审计工作的制度和工作机制。

2.研究落实中央、上级部门、华润集团对审计工作的指示要求，研究迎接国家审计工作。

3.对内部审计重大工作进行顶层设计、统筹协调和督促落实，定期听取内部审计工作汇报，包括但不限于：

（1）审议内部审计机构设置、内部审计机构负责人任免。

（2）审议内部审计基本制度、年度审计项目计划、年度内部审计工作报告。
（3）审议公司重要审计报告、审计查出重大问题及整改情况报告。

（4）研究落实上级单位审计整改方案及审计整改情况报告。

4.研究或审议内部审计其他重要事项。

（二）董事会在内部审计工作方面的职责包括但不限于：

1.研究落实中央、上级部门、华润集团对审计工作的指示要求。

2.审批内部审计机构设置、内部审计机构负责人任免。

3.审批内部审计基本制度、年度审计项目计划、年度内部审计工作报告。
4.审批公司重要审计报告、审计查出重大问题及整改情况报告。

5.听取上级单位审计整改情况报告。

6.研究或审议内部审计其他重要事项。

第八条 公司各级单位可按照有关监管法规要求，结合自身实际，在董事会
下设置审计委员会。审计委员会在内部审计工作方面的职责包括但不限于：

（一）监督内部审计工作质量，评价内部审计机构工作成效。

（二）管理内部审计其他重要事项。

第九条 内部审计机构应依法接受上级部门及华润集团的指导监督、检查评
估，按有关规定和要求报送内部审计工作计划、工作总结、审计报告、整改情况以及审计中发现的重大资产损失、重要事件、重大风险、重大违规违纪违法问题线索等资料。

第十条 内部审计机构应根……
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