公告日期：2025-12-11

上海爱旭新能源股份有限公司

企业财务预算管理制度

（经 2025 年 12 月 9 日召开的第九届董事会第四十三次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 预算管理就是利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成公司既定的经营目标。公司财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对预算内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。

第二条 编制范围：公司及实际控制子公司所有的收入、支出都必须纳入预算控制。

第三条 编制原则：

（一）量入为出、综合平衡；

（二）全面预算、过程控制；

（三）机构明确，多级实施；

（四）注重效益，防范风险。

第四条 预算编制依据：

（一）国家法律法规、财务政策和有关规定；

（二）会计准则的规定和要求；

（三）公司经营发展战略和整体目标；

（四）公司生产经营计划，投融资制度。

第五条 编制内容：公司实行全面预算管理，将预算具体划分为经营预算、投资预算、财务预算三大类。经营预算、投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内。

（一）经营预算，是对企业日常发生的各项基本经营活动做出的预算。具体包括销售预算、生产成本预算、采购预算、人工预算、制造费用预算、单位成本预算、
研发费用预算、销售费用预算、管理费用预算等。

（二）投资预算，是在资本性支出可行性研究的基础上编制预算，具体反映投资时间、投资金额、资金来源、投资收益和收益期限等。

（三）财务预算，是反映预算期内有关公司的现金收支、经营成果和财务状况的预算。具体包括现金表预算、利润表预算、资产负债表预算。

第二章 组织机构及职责分工

第六条 组织机构：

（一）公司成立预算管控小组。该组组长由总经理担任，成员由副总经理和各部门负责人组成。

公司总经理在董事会审定的年度经营计划的基础上，负责公司全面预算管理工作。

公司副总经理及分公司、子公司领导对所主管的业务预算负责，提出预算建议方案，经管控小组合成和审核后，报总经理办公会议审定，报董事长备案。

公司有关职能部门要对照年度经营计划，提出预算需求，并严格执行预算计划。
（二）预算管控小组的办事机构设在财经管理部，负责处理公司预算管理工作的日常事务。公司各职能部室以及各分、子公司要指定专门的预算管理对接人员，具体负责本部门的预算工作。

第七条 职责分工：

（一）预算管控小组职责：

制定公司预算方案；

监控和考核公司预算管理制度的有效执行；

协调解决预算编制执行过程中出现的问题。

（二）财经管理部的预算管理职责：

制定预算管理制度、预算管理方法和工作流程，明确预算工作全过程得到有效控制；

负责组织公司预算的编制、审查、汇总、平衡、上报、下达、分析、控制等；
具体指导各职能部室以及各分、子公司预算的编制工作；

负责预算管理的其他日常工作。

（三）各职能部门的预算管理职责：公司有关职能部门要按照职责分工具体负责本部门分管业务的专项预算编制、执行、分析、控制等工作，并配合财经管理部做好公司预算的综合平衡、分析、控制等工作。

第三章 预算编制程序及方法

第八条 预算编制和年度经营计划的制定是一个互动的过程，要遵循“上下结合、综合平衡”的程序进行。

第九条 预算编制方法：

（一）由预算管控小组提出年度预算编制原则和要求。预算必须根据公司年度重点工作明确提出预算年度内要实现的预算指标，如：产值、收入、利税等。

（二）财经管理部根据预算管控小组提出的预算原则和要求，提出年度预算目标，分解关键指标并下达具体的预算编制办法、时间和要求。

（三）各职能部门以及各分、子公司根据分解后的关键指标，按照财经管理部下达的预算编制办法制定本部门的预算。

（四）财经管理部负责预算的汇总、审核、平衡，并将汇总后的公司年度预算上报预算管控小组。

（五）预算管控小组对上报的公司年度预算进行讨论、审核并上报总经理办公会议审议。

（六）将方案报董事会，并经过董事会和股东会审议通过后，下达公司年度预算。

第十条 预算编制主体与预算编制内容对应一览表

序号 预算种类 编制主体 编制说明

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