公告日期：2025-10-25

福建东百集团股份有限公司
董事会审计委员会工作制度

目 录

第一章 总则 ...... - 1 -

第二章 人员组成 ...... - 1 -

第三章 职责权限 ...... - 2 -

第四章 议事规则 ...... - 5 -

第五章 年报审计工作规程 ...... - 7 -

第六章 附则 ...... - 7 -

第一章 总则

第一条 为提高福建东百集团股份有限公司（下称“公司”）的治理水平，规范公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）的运作，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《公司章程》等规定，特制定本制度。
第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会下设的专门委员会，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作。
第三条 公司证券事务部门负责审计委员会日常的工作联络、会议组织、会议记录、档案管理等工作。公司内部审计监察部门为审计委员会的专门工作机构，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门需予以配合。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会由 3 名不担任公司高级管理人员的董事组成，其
中独立董事不少于 2 名。审计委员会设召集人 1 名，由独立董事中会计专业人士担任，负责召集及主持审计委员会工作。

第五条 审计委员会委员（以下简称“委员”）由公司董事长、1/2 以上独立董事或全体董事 1/3 以上提名，并由董事会选举产生。审计委员会召集人由全体委员过半数选举产生。

第六条 审计委员会成员需具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验，并保证有足够的时间和精力履行工作职责，勤勉尽责。

第七条 审计委员会任期与董事会任期一致，任期届满，连选可以连任。任职期间如有委员因辞职、免职或其他原因不再担任公司董事职务，则自动失去资格，如委员人数低于规定人数 2/3 或欠缺会计专业人士的，公司应自前述事实发生之日起 60 日内完成补选。在新委员就任前，原委员仍应当继续履行职责。

第八条 公司应组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计及上市公司监管规范等方面的专业知识。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会的主要职责包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露

1.检查公司财务情况；

2.审核公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；

3.关注公司执行企业会计准则和信息披露相关规定的情况、财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
4.关注公司是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。

（二）监督及评估公司内部控制

1.评估公司内部控制制度设计的适当性；

2.审核公司内部控制评价报告；

3.与外部审计机构沟通内部控制审计发现的问题与改进方法；

4.评估内部控制评价和审计的结果，督促重大、重要内控缺陷的整改。

（三）监督及评估外部审计机构工作

1.评估外部审计机构的独立性和专业性；

2.向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

3.与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项;

4.监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

（四）监督及评估内部审计工作

1.指导和监督内部审计制度的建立和实施；

2.审阅公司年度内部审计工作计划；

3.督促和指导公司内部审计计划的实施；

4.对公司内部审计监察部门负责人的考核和变更提出意见和建议；

5.协调内部审计监察部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计机构之间的关系。

（五）监督董事、高级管理人员履职情况

1.对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，发现违反法律、行政法规或者《公司章程》的，应当向董事会通报或向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监管机构报告；

2.对违反相关规定或股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；

3.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正；
4.依照《公司法》第一百八十九条……
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