公告日期：2025-04-30

天地源股份有限公司

2024 年董事会审计委员会履职情况报告
2024年，天地源股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会根据《公司法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规，以及《公司章程》《董事会审计委员会工作条例》的规定，认真履行职责，积极开展工作。现将主要工作报告如下：

一、董事会审计委员会组成情况

2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，公司董事会审计
委员会由独立董事张俊瑞、李成及董事王子芳 3 名成员组成，主任委员由具有会计专业背景的张俊瑞担任。

二、董事会审计委员会会议召开情况

2024 年度，公司董事会审计委员会共召开 7 次会议，各
项议案均经全体委员审议通过，具体情况如下：

（一）2024年1月31日，董事会审计委员会对公司编制的未审财务会计报表进行了认真的审阅，同意以此为基础开展2023年度财务审计工作。

（二）2024年3月6日，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称希格玛会计师事务所）向董事会审计委员会提交了2023年度审计初审意见，并就审计的具体情况进行了沟通，董事会审计委员会提出了具体的意见和建议。

（三）2024年4月17日，希格玛会计师事务所向公司董事会审计委员会提交和汇报了公司2023年度审计情况和《审计工作总结》，纪检审计部提交了《公司2023年内部控制评价报告》，计划财务部提交了《公司2023年度计提资产减值准备的议案》《公司2023年度财务报告的议案》《公司2024年第一季度报告的议案》，董事会审计委员会全体委员对上述议案进行了讨论、审议，原则同意上述报告内容。

（四）2024年8月26日，董事会审计委员会对《关于公司部分存货资源转为投资性房地产的议案》《关于公司2024年半年度报告的议案》《关于选聘审计机构工作方案的议案》《关于公司2024年度上半年重大事项检查报告的议案》进行了审议，董事会审计委员会就上述议案进行了讨论并发表意见。
（五）2024年9月18日，董事会审计委员会对《关于选聘会计师事务所的议案》进行了审议，同意公司聘任华兴会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称华兴会计师事务所）为公司2024年度财务审计和内控审计机构。

（六）2024年10月18日，董事会审计委员会对《2024年第三季度报告》进行了审议，认为报告中相关财务信息全面、客观、公允地反映了公司本期的财务状况和经营成果。

（七）2024年12月26日，董事会审计委员会听取了华兴会计师事务所汇报的2024年年度会计报表审计计划和内部控制审计计划，并对审计计划进行讨论并发表意见。

三、董事会审计委员会履职情况

（一）监督及评估外部审计机构工作

报告期内，董事会审计委员会对公司聘请的外部审计机构的独立性和专业性进行了评估，对其执行财务报表审计工作及内部控制审计工作情况进行了监督评价，认为外部审计机构具备相应的专业性、独立性及诚信状况，为公司提供2024年度审计服务的过程中，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，出具的审计报告客观、公允、真实地反映了报告期内公司的财务状况和经营成果。

（二）评估内控制度的有效性

报告期内，董事会审计委员会充分发挥专业委员会的作用，积极推动公司内部控制建设，督促指导公司内审部门完成了内部控制评价报告，认真审阅了外部审计机构出具的内部控制审计报告，认为公司的内控制度及实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见

报告期内，董事会审计委员会秉持客观、公正、独立的原则，对公司财务报告进行了审慎核查。认为公司财务报告是真实、完整、准确的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，没有发现公司重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更以及导致非标准无保留意见审计报告事项。

（四）加强与公司管理层、内部审计部门和外部审计机构
的沟通

报告期内，董事会审计委员会与公司管理层、纪检审计部以及华兴会计师事务所保持了充分、良好的沟通，积极协调解决审计过程中问题，提高审计效率，有效发挥了审计监督职能。
（五）对公司部分存货资源转为投资性房地产事项的审议
报告期内，董事会审计委员会对《关于公司部分存货资源转为投资性房地产的议案》进行了审议，认为公司将部分存货资源转为投资性房地产，采用成本模式进行后续计量，符合相关会计政策的规定，有利于提高资产使用效率，增加公司整体收益。且公司部分存货资源转为投资性房地产不会对公司未来的持续正常经营产生重大影响……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。