公告日期：2025-05-30

云赛智联股份有限公司
董事会审计与合规委员会实施细则
二〇二五年修订

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构及法治建设，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》（中国证券监督管理委员会公告〔2025〕5 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》（上证发〔2023〕193 号）、《云赛智联股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计与合规委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计与合规委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，行使《公司法》规定的监事会的职权。审计与合规委员会主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制、法治建设和合规管理的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计与合规委员会成员由三至七名董事组成，独立董事应过半数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。审计与合规委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

第四条 审计与合规委员会委员由董事长、过半数的独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计与合规委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士身份作为独立董事的委员担任，负责召集和主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计与合规委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三条至第四条规定补足委员人数。

第七条 审计与合规委员会下设审计工作组和合规工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第八条 审计与合规委员会的主要职责权限：

（一）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（三）监督公司的内部审计制度及其实施；

（四）审核公司的财务信息及其披露，根据需要对重大关联交易进行审核；

（五）对财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，督促相关责任部门整改并及时披露整改完成情况；

（六）审查公司及各下属子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有效性以及执行情况，并对违规责任人进行责任追究提出建议；

（七）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；

（八）审阅公司年度内部审计工作计划；

（九）督促公司内部审计计划的实施；

（十）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计与合规委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计与合规委员会；

（十一）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（十二）监督及评估公司的内部控制；

（十三）协调管理层、内部审计部门及相关部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的沟通；

（十四）合规管理组织领导和统筹协调工作：

1.定期召开会议，研究决定合规管理重大事项或提出意见建议；

2.统筹协调、指导、监督和评价合规管理工作；

3.听取与核准合规管理计划与合规报告；

4.向董事会提出合规管理的意见和建议；

（十五）法律法规、《公司章程》和公司董事会授权的其他事宜。

第九条 审计与合规委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第四章 决策程序

第十条 审计工作组负责做好审计与合规委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条 合规工作小组负责做好审计与合规委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司合规管理计划与报告；

（二）公司合规管理的合规检查、评价及报告；

（三）公司重大事项的合规审查报告；

（四）公司合规管理的合理化意见和建议材料；

（五）其他相关事宜。

第十二条 审计与合规委员会会议，对审计工作组及合规工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨……
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