公告日期：2025-11-27

方正科技集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2025 年 11 月修订）

第一章 总则

第一条 为保证方正科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）持续、规范、
健康地发展，进一步完善公司治理结构，强化董事会决策的科学性，提高决策水平，做到事前审计、专业审计，提高公司财务会计工作的水平和资产质量，确保董事会对公司经营管理和财务状况的深入了解和有效控制，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《方正科技集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他法律法规和相关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会为董事会下设的专门委员会，行使《公司法》规定的监
事会的职权，主要工作是负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，审计委员会的提案应当提交董事会审议决定。

第三条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机
构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会委员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中两名委员由独立董事担任，委员中至少应有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会委员由董事长、独立董事的二分之一以上或全体董事的三分之一以上提名，并由全体董事过半数选举产生和罢免。

第五条 审计委员会委员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。审计委
员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告，并应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第六条 审计委员会设召集人一名，应由独立董事中的会计专业人士担任，
负责召集委员会会议并主持委员会工作。

第七条 审计委员会委员由本届董事会董事担任，并由董事会会议选举产生，
任期与本届董事会任期一致，委员任期届满，可连选连任。期间如有委员不再担任董事职务，将自动失去委员资格，应根据第四条、第六条的规定予以补选。

第八条 审计委员会下设工作组作为日常办事机构，负责日常工作联络、会
议组织、材料准备和档案管理等日常工作。董事会秘书协助委员会召集人召开会议及组织安排，由审计部门牵头开展具体工作。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会的主要职责包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、《公司章程》规定和董事会授权的其他事项。

第十条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会 计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会和《公司章程》规定的其他事项。
第十一条 公司聘请或者更换外部审计机构，应当由董事会审计委员会形成
审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

第十二条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以
下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非 审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计 中发现的重大事项;

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

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