公告日期：2025-12-16

黑龙江北大荒农业股份有限公司

固定资产管理制度

第一章 总则

第一条 为加强黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“公司”）固定资产管理与
核算，确保公司资产的安全、完整，杜绝损失和浪费，合理确认、计量费用与成本，充分发挥固定资产的使用效能，提高经济效益，根据《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第 8 号－资产管理》的规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称固定资产，是指同时具有以下特征的有形资产：

（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

（二）使用年限超过一个会计年度。

该有形资产符合资产确认的两个条件，即与该资产有关的经济利益很可能流入公司、该资产的成本能够可靠地计量。

第三条 固定资产按照经济用途和使用情况，分为生产经营用固定资产、非生产经营用
固定资产、租出固定资产、不需用固定资产、未使用固定资产、土地和融资租入固定资产，具体分类为房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具、办公及其他设备和其他固定资产。
第四条 本制度适用于公司及公司所属企业（以下简称“企业”），企业是指公司下设的
分公司和全资或控股子公司。

第二章 固定资产管理、使用部门及职责

第五条 公司发展战略部是公司及企业资产的监督管理部门，负责拟订有关公司固定资
产管理方面的规章制度，并组织实施；监督企业固定资产的购进、使用、维护、保管过程；监督企业固定资产清产核资和固定资产清查工作；监督、规范企业固定资产处置工作；负责企业固定资产处置的综合审定。

第六条 固定资产实物原则上以固定资产的类别确定分工管理部门：

（一）房屋及建筑物、车辆和办公用等非生产用固定资产由综合办公室（董事会办公室）负责管理，负责固定资产造册、统计以及实物监管工作，负责对这些固定资产的使用状态进行业务鉴定。

（二）各企业对生产经营用固定资产应按照专业性质指定专门部门进行监督管理。原则上生产用固定资产由负责生产管理的部门负责，对以上固定资产进行造册、统计以及实物监管工作，负责对以上固定资产的使用状态进行业务鉴定。

第七条 公司行业管理部门按照分工对所负责企业的生产经营用固定资产的使用需求
进行审核，对使用状态进行业务鉴定。

第八条 公司及企业财务部是公司及企业固定资产的核算部门，负责固定资产的账务处
理，负责组织固定资产的盘点工作。

第九条 固定资产的使用部门负责本部门的设备的保管、维护、使用工作。要明确设备
使用、保管、维护的责任者。要严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

第三章 固定资产的取得

第十条 公司及企业的固定资产主要通过外购、自行建造（包括改建和扩建）、置换、
投资者投入等方式取得。

第十一条 公司及企业增置固定资产应列入年度预算和年度投资计划。其中：农业分公
司当年自行增置的固定资产不能超过分公司当年“固定资产投资来源”总额，并在“固定资产投资来源总额”内安排年度预算和年度投资计划。

农业分公司当年固定资产投资来源构成：一是上年固定资产投资来源节余；二是按当年现金流节余与当年非付现成本（折旧、摊销、减值等）孰低额；三是分公司上年度实现超利，公司视情况给予适当返还。

第十二条 公司及企业外购固定资产，应根据采购规模、市场情况和资产特点，按照公
司《采购管理制度》的规定合理选择采购方式，履行相关程序。

第十三条 公司及企业自行建造固定资产，应严格执行公司《工程项目管理制度》的规
定。

第十四条 公司及企业使用非货币性资产置换固定资产，应履行资产评估程序，确定合
理对价，避免资产损失。

第十五条 公司及企业应于固定资产交付使用时进行验收，确保增置的固定资产符合规
定的质量标准、计划的使用要求和合同的其他有关内容。

外购的固定资产应根据合同、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，并出具书面验收报告。

投资建造的固定资产的验收应按照公司《工程项目管理制度》中有关竣工验收的规定执行。

验收由固定资产管理部门和使用部门及有关部门一同进行，并向财务部提交所需凭据。
第十六条 不需要安装的固定资产，经验收合格后即可交付有关部门投入使用；需要安
装的固定资产，固定资产到货后经初步验收合格后进行安装调试，安装完成后……
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