公告日期：2026-02-11

深圳高速公路集团股份有限公司

审计委员会工作细则

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第一章 总 则 3.2.1

第二章 人员组成 3.2.1

第三章 职责权限 3.2.2

第四章 议事规则 3.2.10

第五章 附 则 3.2.11

第一章 总则

第一条 为强化深圳高速公路集团股份有限公司（“公司”）董事会（“董事会”）的
决策功能，更好地履行职责，提高议事效率，根据《中华人民共和国公司
法》（“《公司法》”）《上市公司治理准则》《公司章程》《香港联合交易所有
限公司证券上市规则》及其他有关规定，本公司设立审计委员会（“委员会”），
并制定审计委员会工作细则（“本细则”）。

第二条 委员会为董事会下设的一个专门委员会，行使《公司法》规定的监事会的
职权，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，审核公司的
财务信息及披露，监督及评估公司的内部控制。

第三条 委员会应以本细则为依据，行使《公司法》和公司章程授予的权力，履行
职责。

第二章 人员组成

第四条 委员会主席及成员由董事会委任，委员会的构成应当满足以下条件：

(一) 由三至五名董事构成，其中独立董事应当过半数；

(二) 成员不得在公司担任高级管理人员或执行董事；

(三) 设委员会主席一人，由独立董事中符合中国证监会以及香港联交所等
监管机构要求的会计专业人士担任。

第五条 委员会成员应熟悉公司的业务特点和经营运作方式，具备胜任工作职责的
专业知识、工作经验以及良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委
员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第六条 委员会主席人选、成员组成及调整，由董事长与有关董事协商后提出建议，
经董事会审议通过后生效。

第七条 委员会设委员会秘书，协助委员会与董事会、其他专门委员会、公司职能
部门进行工作协调和沟通，并协助委员会取得履行职务所需的资料。公司
为委员会提供工作支持的牵头职能部门为审计部，除非董事会或委员会另
行委任，委员会秘书由公司审计部总经理担任。

3.2. 1/11
第八条 委员会成员的任期与其他董事相同，每届任期不得超过三年，任期届满，
连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有成员因
辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞
去委员会职务。

因成员辞任导致委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，
在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第九条 委员会成员应当持续加强法律、会计和监管政策等方面的学习和培训，不
断提高履职能力。

第十条 公司应当为委员会提供必要的工作条件和足够的资源支持，配备专门人员
或者机构承担委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常
工作。

委员会履行职责时，公司经理层及相关部门须予以配合。董事、高级管理
人员应当如实向委员会提供有关情况和资料，不得妨碍委员会行使职权，
保证委员会履职不受干扰。

委员会……
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