公告日期：2026-02-28

狮头科技发展股份有限公司

预算管理制度

第一章 总则

第一条 为确保发展战略以及经营目标的实现，强化内部管理和控制，逐步建立起全员参与，全面覆盖和全过程跟踪，全系统控制的预算管理体系。根据《中华人民共和国公司法》、财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业内部控制基本规范》以及《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及规范性文件，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 预算管理以提高经济效益为目的，以财务管理为核心，以资金管理为重点，全面控制公司经济活动。

第三条 全面预算管理是对公司预算期内的经营活动、投资活动、财务活动以价值形式进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列活动。预算管理是对公司资源的整体规划，有利于提高公司开展工作的前瞻性和计划性，避免盲目和无序。

第四条 预算管理的基本原则

（一）量入为出，综合平衡；

（二）效益为先，确保重点；

（三）全面预算，过程控制；

（四）规范运作，防范风险；

（五）权责明确，分级实施；

（六）严格考评，奖惩兑现。

第五条 预算年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

第六条 本制度适用于公司及下属各分子公司。

第二章 全面预算管理的组织体系

第七条 全面预算工作在总经理统一领导下进行，财务部为预算日常办事机构。
第八条 总经理组织协调预算编制与执行工作，监督检查预算落实情况，审定预算考核方案。

（一）制定预算管理相关制度，并组织落实；

（二）组织年度预算编制工作，开展综合平衡与汇总；

（三）跟踪预算执行情况，开展分析并提出改进建议；

（四）审核预算调整申请，拟定调整方案；

（五）提出预算考核建议方案，推动预算结果与绩效挂钩；

（六）协调解决预算编制和执行中的问题。

第三章 预算管理的范围

第十条 所有涉及价值形式的经营管理活动，全面纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。

第十一条 预算管理内容包括经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算。

第十二条 经营预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、税费预算等。

第十三条 投资预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算。

第十四条 筹资预算包括经营筹资预算、项目筹资预算等，由财务部根据资金需求情况编制。

第十五条 财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对公司预算期内的资金取得与投放、各项收入与支出、经营成果与分配等资金运行和财务状况所作的总体安排。主要包括现金预算、利润预算、利润分配预算、资产负债预算等内容。

第四章 全面预算的编制

第十六条 总经理根据中长期规划和年度生产经营目标和计划，结合公司的发展战略、预算期内经济政策、市场环境等因素，提出公司下一年度的预算总目标。
第十七条 公司实行年度预算管理制度，预算期为 1 月 1 日至 12 月 31 日。年
度预算可再细分为季度、月度等时间进度预算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。

第十八条 年度预算的编制：

财务部将预算编审方法和程序及相关预算编制表单提供至各部门和分子公司。汇总编制整个公司的全面预算草案，提交总经理审核。总经理审核通过后，由财务部根据审核意见修改完善，根据批文制作正式预算批复文件，经总经理签发后下达。
第十九条 全面预算经审批后下达各分子公司执行。

第五章 预算执行

第二十条 公司应当加强预算执行控制，具体包括：

（一）加强资金收付业务的预算控制，及时组织资金收款，调节资金收付平衡，防范支付风险。

（二）公司应当就涉及资金支付的预算内事项、超预算事项、预算外事项建立规范的授权批准制度和程序，避免越权审批、违规审批、重复审批现象的出现。

（1）预算内资金支付：在已批准的预算额度及授权范围内，依据公司日常运营授权审批制度执行。

（2）超预算事项审批：指事项在预算内，但申请金额超过该事项已批准预算，应由经办部门说明详细原因及依据，经财务部审核后，根据超支金额及性质，按程序报总经理或其授权的负责人审批。

（3）预算外事项审……
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