公告日期：2026-02-28

狮头科技发展股份有限公司

财务管理制度

（2026年2月修订）

第一章 总则

第一条 为了进一步规范狮头科技发展股份有限公司（以下简称“公司”）财
务管理工作,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计制度》等相关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况,制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属控股子公司、分公司（以下简称“各分
子公司”）。各分子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第三条 公司应切实做好财务管理的各项基础工作，建立健全财务管理和会计核算体系，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，有效控制财务风险，加强财务队伍建设，重视财会人员的专业培训与知识更新，持续提升其业务能力与职业道德水平，不断提高企业财务管理水平。

第二章 财务管理体系

第四条 财会组织体系及机构设置

（一）公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由财务负责人组织实施，公司财务负责人对董事会负责。

（二）公司设立财务负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。财务负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。

（三）公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。财务人员任职专业要求应具备财会、经管相关专业学历，或已通过会计职称考试且获得相关证书（初级会计师、中级会计师、高级会计师、注册会计师）并根据国家财政部要求每年完成继续教育。

（四）公司实行岗位分离制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权债务账务处理等工作。财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。

第五条 会计人员职业道德

（一）会计人员应当树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量；热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求；

（二）实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公；

（三）熟悉国家会计法规、企业会计准则及本单位经营和管理情况，按照法律、法规和企业会计准则规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，并运用会计信息和方法改善内部管理，提高经济效益；

（四）保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息，按规定提供会计信息。

第六条 账簿设置 根据企业会计准则的规定结合公司具体情况使用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账。

第七条 内部控制制度

结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部会计管理制度包含：

（一）内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。

为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分别由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。

（二）内部稽核制度。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

（三）内部财产清查制度。建立并执行定期财产清查机制，确保账实相符。
（四）内部财务会计分析制度。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。

（五）财务交接制度。会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。
（六）会计人员回避制度。公司董事、高级管理人员、会计机构负责人的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。

第三章 主要会计政策及会计估计

第八条 财务报表的编制基础：本公司根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定，编制财务报表。

第九条 会计期间：……
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