公告日期：2025-04-30

浙江华海药业股份有限公司

财务报告管理制度

二〇二五年四月

目录

第一章 总则 ...... 1
第二章 管理分工与职责 ...... 2
第三章 重大财务事项的判断和处理 ...... 3
第四章 财务报表编制与报送 ...... 5
第五章 财务决算分析 ...... 6
第六章 附则 ...... 6

第一章 总则

第一条 为加强浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司）的财务报告内部控制，确保财务报告信息真实可靠，提升企业治理和经营管理水平，规范公司的财务行为以及财务信息披露行为，维护股东的权益，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第 14 号—财务报告》《企业会计准则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》等法律法规的规定，特制定本制度。

第二条 本制度适用范围为浙江华海药业股份有限公司及中国境内子公司。
第三条 财务报告，是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件，包括财务报表、财务报表附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。

第四条 公司财务报告内部控制的基本原则：严格执行会计法律法规和《企业会计准则》，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

第五条 公司财务报告编制、对外提供和分析利用，至少应当关注下列风险：
（一）编制报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损。

（二）提供虚假报告，误导报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序。
（三）不能有效利用报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业和经营风险失控。

第六条 公司编制和披露年度财务报告时：

（一）凡对投资者作出价值判断和投资决策有重要影响的财务信息，不论证券交易所业务规则是否有明确规定，公司均应充分披露；

（二）应遵循重要性原则，披露事项涉及重要性标准判断的，应披露重要性标准确定方法和选择依据；

（三）对于需要根据实质重于形式原则作出专业判断的相关交易和事项，公司应充分披露具体情况、相关专业判断的理由及依据、以及与之相关的具体会计处理；

（四）严格遵守保密相关法律法规。

第七条 公司的法定代表人是公司财务报告的最终负责人，对公司的财务会计报告的真实性、准确性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务报告承担最终责任。

第二章 管理分工与职责

第八条 公司对外报送的财务会计报表、资料以及其他法定财务报告由法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签署。

第九条 财务负责人对财务报告编制工作全面负责。

第十条 部门职责

1、财务管理中心职责

（1）按照《企业会计准则》的规定，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息；

（2）负责公司年度财务预决算工作，审核、编制上报有关财务报表，并进行综合分析；

（3）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。

2、其他部门的职责

健全和完善各种原始记录和按照内部管理要求及时填报各种报表（包括企业内部报表），做好各项基础工作，及时上报有关财务信息。

第十一条 岗位职责

1、财务负责人

（1）负责审核季度财务报告、半年度财务报告和年度财务报告，定期、不定期地进行财务分析，向决策层提供准确、可靠的财务信息；

（2）负责主持报表年审，协助税务检查等工作；

（3）完成领导交办的其他工作。

2、财务经理

（1）指导下属并参与编制公司季度财务报告、半年度财务报告和年度财务报告，确保数据真实性、准确性和完整性；

（2）会计政策制定及修订；

（2）根据国家有关规定，实施会计档案保管、立卷、归档工作，确保财务档案完整；

（3）完成领导交办的其他工作。

3、财务主管

（1）审核所有的会计凭证，确保合理、合法的费用归集及会计科目列支合理、数字准确，真实反映公司的经营状况；

（2）对存货、固定资产的报废、盘盈、盘亏按公司制度规定，要求相关部门及时办理手续，及时账务处理；

（3）保证银行存款、存货、税金等期末数据无误下，编制资产负债表、利润表、现金流量表以及合并的财务报表；

（4）完成领导交办的其他工作。

4、会计

（1）日常账务处理；

（2）配合税务等部门的工作；

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