公告日期：2025-11-27

证券代码：600499 证券简称：科达制造 公告编号：2025-057
科达制造股份有限公司

关于广东监管局对公司采取行政监管措施决定的整
改报告的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

科达制造股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 10 月 31 日收到中
国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东监管局”）出具的《行政监管措施决定书》（[2025]122 号，以下简称“《决定书》”），要求公司就《决定
书》中所提出的问题进行整改。具体内容详见公司于 2025 年 11 月 1 日在上海证
券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于收到广东监管局行政监管措施决定书及公司初步整改的公告》。

公司高度重视，第一时间将相关事项向全体董事、高级管理人员进行了通报和传达，为及时消除该等违规行为带来的不良影响，公司组织相关部门和人员对《决定书》中所涉及的问题进行了全面梳理，根据相关法律、法规、规范性文件、公司内部管理制度，并结合公司实际情况，制定整改计划，落实整改措施，提升
公司治理水平，完善内部控制流程。2025 年 11 月 26 日，公司召开了第九届董
事会第十三次会议，审议通过《关于广东监管局对公司采取行政监管措施决定的整改报告》，现将公司整改情况公告如下：

一、主要问题及整改措施

（一）账外收付资金、核算收入费用

整改措施：

1、公司已完成主要账外账户的注销和资金归还工作，剩余 1 个账户由于涉及不能提前终止赎回的理财产品暂时无法完成注销，待该产品于 2026 年 7 月到期届满后，公司将立即完成账户注销。董事长边程已经以个人资金将上述理财产品余额（含初始投资本金及预计浮动收益）全额支付至公司账户，由于理财产品均为浮动收益型产品，对于该产品，边程已经出具《承诺函》，待理财产品结束
时，明确承诺赎回的本息合计资金大于当前理财产品余额的部分属于公司所有，并及时将收益上交公司；若小于当前理财产品余额，损失由边程自行承担。

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》（财会[2006]第 3 号）等相关准则规定，公司已对收回资金采用未来适用法进行相关会计处理，目前上述全部账外资金已于 2025 年第三季度确认，并记入营业外收入、其他业务收入、投资收益以及其他应付款等相关科目当中。

2、公司董事长已召开专题会议，组织有关责任人严肃反省，要求核心管理人员和相关部门负责人深入学习相关法律法规和监管要求，端正思想理念，提升规范意识。同时，公司面向全员发布了《关于公司管理红线的声明》及制定的《防范账外收支、账外薪酬及资金占用管理办法》，在公司财务体系会议中严肃宣贯了“严禁账外收付、核算收入费用”的要求，并将全面梳理、优化财务内控制度，并落实至执行环节。

3、修订完善相关制度，将增加及持续优化现有机制中的控制点以确保收入入账的完整性。公司财务部将定期核查业务入账的完整性，对相关合同协议、现场原始单据、放行流程以及实际收款勾稽检查、逐一核对，并结合当月生产产量、出货量等因素进行比较分析，分析验证入账完整性，相关数据抄送审计监察部定期检查。

4、公司将加强贯彻执行《资金管理制度》，要求银行账户统一管理，严禁任何部门私自开立银行账户，严禁以个人名义收取资金。

整改责任人及责任部门：董事长、财务负责人、财务部。

整改结果：完成主要整改并持续规范。

（二）违规发放董监高薪酬

整改措施：

1、截至 2025 年 9 月 30 日，相关董监高已将未经过合规程序审批发放的薪
酬及衍生利息全部退还至账外账户，由账外账户统一归还公司。

2、针对董事和高级管理人员的薪酬方案，公司未来将严格履行必要的审议、信息披露程序，将发放的薪酬均纳入法定账簿核算，通过对公账户进行统一支付，践行阳光薪酬机制。同时，公司将根据《上市公司治理准则》（2025 年 10 月修订）的规定，于 2026 年上半年完成《董事、高级管理人员薪酬及绩效管理制度》的修订，并严格参照执行。

整改责任人及责任部门：董事长、财务负责人、董事会秘书、财务部、证券部。

整改结果：完成主要整改并持续规范。

（三）关联方通过供应商短期占用公司资金

整改措施：

相关人员前期已将占用资金及衍生利息全部归还公司。后续，公司将通过加强制度贯彻、严格审批执行、持续监督问责、定期合规培训等方式，切实防范非经营性资金占用，杜绝类似问题的再次发生。

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