公告日期：2025-12-31

晋西车轴股份有限公司

全面预算管理办法

第一章 总 则

第一条 为有效推动晋西车轴股份有限公司（以下简
称“公司”）战略发展目标实现，充分发挥全面预算对公司经营活动的引领作用，统筹资源配置，强化风险管控，深化业财融合，推动高质量发展，依据国家有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司各单位。

第三条 本办法所称全面预算,是指各单位在公司总体
战略引领下，围绕公司资源配置和企业价值创造，按照统一的组织程序和编制方法，对年度发展目标进行细化安排的组织实施方案。

第四条 本办法所称全面预算管理，是指通过预算目
标制定、预算指标逐层分解落实、预算编制审批、预算执行过程分析监控、预算考核评价，将各单位的经营活动与经营目标相联系，形成对全面预算各环节实行闭环管理与控制的总称。

第五条 全面预算管理遵循原则

1.战略引领原则。全面预算管理要紧紧围绕公司发展战略，系统谋划实现战略目标的有效途径，制定分解落实各项经营业务的实施方案，实现预算与战略的有效对接。
2.高质量发展原则。全面预算要适应公司高质量发展的要求，以问题为导向，围绕短板改善，合理配置资源，
有效管控风险，夯实高质量发展基础，持续提升价值创造能力。

3.价值创造原则。全面预算管理要始终遵循价值创造的管理需求，突出价值创造能力的持续提升和产品核心能力的不断增强，实现预算管控过程与价值创造过程的有机融合。

4.资源统筹原则。全面预算管理要牢牢把握资源统筹运作的总体要求，系统配置内部资源，合理利用外部资源，致力于资本结构的不断优化和财务目标的持续改善，实现资源效用最大化。

5.系统全面原则。全面预算管理要充分发挥系统集成作用，做到横向到边、纵向到底、流程清晰、责任明确，实现全员、全方位、全过程的有机整合，体现预算管理的系统性和刚性约束力。

6.个性化管理原则。全面预算管理在确保战略落地，统一管理流程的基础上，要坚决贯彻个性化管理理念，针对各单位、各重要预算事项的不同情况，在预算目标分解确定、预算方案编制、预算执行过程监控等各环节实施个性化的管理，提高全面预算管理的有效性。

第二章 管理机构及职责

第六条 公司对全面预算实行集中决策，分级、分类
管理。公司董事会是全面预算管理的决策机构，对全面预算的管理体制、运行机制、制度建设、总体目标、整体方案等重大事项实施决策。公司全面预算组织机构由预算管
理委员会、预算管理办公室和预算执行单位构成。

第七条 公司设立预算管理委员会，主任由总经理担
任，副主任由总会计师担任，委员由各单位正职负责人担任。预算管理委员会主要负责：

（一）建立完善全面预算管理体系并组织运行；

（二）审批全面预算管理制度；

（三）确定全面预算编制的总原则；

（四）审定全面预算目标；

（五）拟定年度财务指标；

（六）审批全面预算方案和预算调整方案；

（七）对有关全面预算中的重要事项，提出相关的建议；

（八）审议全面预算管理报告。

第八条 预算管理委员会下设预算管理办公室，预算
管理办公室主任由总会计师兼任，日常工作由财务部牵头负责。主要负责：

（一）拟订全面预算管理制度；

（二）汇总、平衡、编报全面预算方案及预算调整方案，并组织实施；

（三）组织、指导各单位开展全面预算管理工作，并监督执行；

（四）定期开展全面预算执行情况的分析评价，对影响预算执行的重大情况和重要事项进行协调和上报；

（五）开展全面预算管理日常工作。

第九条 预算执行单位是指依据本单位职责，负责相
关预算的编制、审核、调整，组织业务归口预算方案实施并监督执行的单位。其中：

（一）销售单位即具有销售职能的各单位，负责组织编制本单位年度产品销售预算。

（二）生产单位即具有提供生产和劳务职能的各单位，负责组织编制本单位生产和劳务的成本预算。

（三）综合管理部负责组织编制办公用品、电话费、业务招待费、会议费、汽车使用费、数智工程预算表等预算；负责三公经费、主要负责人支出预算的分析、汇总与审核；负责数智化对各单位上报的相关资料进行审核、汇总、平衡。

（四）审计部（法律与合规管理部、全面风险管理办公室）负责编制法律与合规管理专项经费预算。

（五）发展规划部负责组织编制公司年度资本性支出等预算。

（六）人力资源部负责组织编制公司人员、生产单位任……
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